VIES декларации

28.05.2013, 12:48 14892 7

28.05.2013, 12:48
Публикации: 7 / 0
Ще се регистрира фирма по ДДС в нашата страна, която ще извършва консултантски услуги на територията на държава-членка от ЕС - Германия. Кой трябва да е платец на ДДС при следният случай:
1)- когато клиентът в Германия е регистрирано ЮЛ по ДДС;
2)- когато клиентът в Германия е нерегистрирано ЮЛ по ДДС;
3)- когато клиентът в Германия е ФЛ?

Когато ще се издава фактура на чуждестранното лице в графата ДДС нулева ставка ли отразяваме и по кой член трябва да бъде,т.е какво ще бъде основанието за начисляване (ако ще има) или неначисляване на ДДС? VIES декларации трябва ли да се попълват? Протокол по чл 117 съставяли се при всеки един от тези случаи и ако не, при кой от трите няма да се съставя? Дали това ще го разглеждаме като ДДС на услуги по чл 21 ал 3 от ЗДДС?
Благодаря предварително!
#1 | 28.05.2013, 16:10
Публикации: 2027 / 254
Първо кажете в кой член от ЗДДС попадат извършваните от Вас услуги.
#2 | 28.05.2013, 18:47
Публикации: 7 / 0
това е че не знам  по кой член трябва да бъдат отнесени
#3 | 29.05.2013, 07:33
Публикации: 6403 / 1129
Като основно правило ако получателят е данъчно задължено лице (т.е регистрирано по ДДС), мястото на изпълнение е в държавата, където е установен получателят – така наречените „бизнес към бизнес доставки”. В такива случаи, когато мястото на изпълнение е извън територията на България, българският доставчик не начислява ДДС, но има право на данъчен кредит за свързаните с доставката покупки. Ако получателят е установен в ЕС, той ще дължи ДДС по ставката в съответната държава чрез метода на самоначисляване на ДДС.
Ако получателят е данъчно незадължено лице (напр: фондация или физическо лице, което не извършва стопанска дейност), то мястото на изпълнение на услугата е в държавата на доставчика на услугата (така наречените „бизнес към потребител доставки”).В тези случаи доставчикът начислява ДДС , т.е. за получателят няма задължение за самоначисляване на ДДС в неговата си държава.

В първия случай, когато клиентът е ДЗЛ не начислявате ДДС и вписвате във фактурата като основание:

Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл.86, ал.3 и във връзка с чл.21, ал.2

--------------------------------------------------------------------------------
The delivery is not a subject of VAT taxation in Bulgaria in accordance with art 86, par. 3 in connection to art.21, par.2


Доставката се включва във VIES декларацията, ако получателят е регистрирано за целите на ДДС лице в друга държава членка.

В останалите два слчая (получателят не е ДЗЛ) си издавате данъчна фактура.

В нито един от случаите няма основание за издаване на протокол по чл. 117.
#4 | 29.05.2013, 11:06
Публикации: 7 / 0
Благодаря много за точния отговор, който ми дадохде. Това, което проверих в сайта е   http://www.kik-info.com/check/check_place.php
там нанесох следните данни:
- вие сте : доставчик,
- място на икономическа дейност и постоянен обeкт, от който се предоставя услугата (ако няма, то мястото на пребиваване на доставчика) -  Европейски съюз, защото там се предоставя услугата
- и данъчно задължено лице, съгласно определението в ЗДДС - маркирах ДА

- нашият контрагент - е  клиент
- с място на икономическа дейност и постоянен обeкт, на който се предоставя услугата (ако няма, то мястото на пребиваване на получателя) - Европейки съюз
- и данъчно задължено лице, съгласно определението в ЗДДС - маркирах НЕ

това е отговорът, който излезне след бутона провери
Мястото на изпълнение на доставка е извън територията на България.

Съгласно чл.86, ал.3 не се начислява ДДС в България при доставка с място на изпълнение извън територията на страната.

Задължително трябва да се включи във фактурата основанието за неначисляване на ДДС.

Примерен текст за фактура:

Доставката не подлежи на облагане с ДДС в България, съгласно чл.86, ал.3 и във връзка с чл.21, ал.1

Това означава ли, че ако е нерегистрирано по ДДС ЮЛ или ФЛ - няма да се начислява, защото тотално се ошашках. Поне така излезе в този калкулатор или аз правилно не съм задала критериите
#5 | 29.05.2013, 12:09
Публикации: 2027 / 254


Това означава ли, че ако е нерегистрирано по ДДС ЮЛ или ФЛ - няма да се начислява, защото тотално се ошашках. Поне така излезе в този калкулатор или аз правилно не съм задала критериите
Това дали клиента Ви е регистриран по ДДС или не няма значение . От значение е дали клента Ви извършва икономическа дейност или не , това е критерият дали е ДЗЛ или е ДНЗЛ, като и едно физическо лице също може да е ДЗЛ , например да отдава имоти под наем , това също е вид икономическа дейност. Прочетете Регламент за изпълнение № 282/2011 на Съвета от 15.03.2011г
#6 | 29.05.2013, 13:02
Публикации: 7 / 0
Благодаря!
сега ще го прочета
#7 | 11.05.2017, 18:21
Публикации: 1 / 0
Доставчика не начислява ддс ,изготвя само vies декларация,заедно с дневник покупки,продажби и справка декларация.Получателя,немска фирма начислява ддс с протокол в размер ,какъвто е ддс в Германия за получената услуга.Това в случай,когато доставчика и получателя са регистрирани по ЗДДС  в страни членки на ЕС.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група