Получател на фактура за услуга - депониране на отпадъци

12.08.2013, 16:44 10006 1

12.08.2013, 16:44
Публикации: 16 / 2
Здравейте, получих фактура за услуга - депониране на отпадъци, в която не е начислен ДДС на основание чл. 163а, ал. 2.  Според чл. 82 (5) (Нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Данъкът е изискуем от получателя - регистрирано по този закон лице, в случаите на чл. 163а независимо дали доставчикът е данъчно задължено или данъчно незадължено по закона лице и трябва с протокол да си самоначисля ДДС, нали?
Моля за съвета Ви, какво следва от тук нататък:
- трябва ли фактурата за покупка на услуга да се покаже в дневника за покупки?
- мисля че трябва да въведа протокол по чл. 117 към фактурата като си самоначисля ДДС, ако е така в кои колона би трябвало да попаднат сумите на самата основа ( * - в ДО и данък на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл.82, ал.2-5 ЗДДС и вносът без право на ДК или без данъки или * - в  ДО на получените доставки, ВОП, получени дост. по чл.82, ал.2-5 ЗДДС, вносът, както и ДО на получените доставки, използвани за извършване на дост. по чл.69, ал.2 ЗДДС с право на пълен ДК) и начисленото ддс (може би тук - ДДС с право на пълен данъчен кредит)?
- в двата дневника ли трябва да се покаже протокола?
- а осчетоводяванията на протокола - 4531/459 - със сумата на самоначисленото ДДС
и 459/4532 - със сумата на самоначисленото ДДС
Благодаря Ви за отделеното време.
#1 | 12.08.2013, 18:05
Публикации: 138 / 31
по отношение на първия ви въпрос - не, фактурата не се включва във дневник покупки.
по втори въпрос: да, издавате протокол, в който начислявате 20% ДДС. -  Този протокол в дневник покупки го завеждате с право на пълен данъчен кредит, а в дневник продажби- доставки по чл.82, ал.2-5.
по трети въпрос: да, в двата дневника се показва, като се посочва идентификационния код и наименованието на на доставчика ви, а не вашия.
по четвърти въпрос: правилно сте се ориентирали, но трябва да осчетоводите и данъчната основа: аз го правя така 459/459 и за двата дневника:
или в дневник покупки  имаме: 4531/459- с ДДС-то, 459/459 - с данъчната основа
 в дневник продажби: 459/4532 - с ДДС-то, 459/459 - с данъчната основа

Фактурата си я въвеждам отделно, без да е включена в дневниците, там осчетоводяването е ясно.
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група