Правилно е - осчетоводявате с минус по същите сметки, по които сте завели фактурата. След осчетоводяването на КИ , ако вече фактурата е била платена ще получите дебитно салдо по сметка 401. При връщането на парите от доставчика ще вземете операция 503 , 501 /401 и така ще се закрие дебитното салдо по 401. 

Разбрах! Много много Ви благодаря 

Здравейте,
За пръв път получавам кредитно известие.
Фирмата закупува компютър. Той дефектира и е върнат към доставчика.
Доставчика пуска кредитно известие, понеже оригиналната фактура е в предходния месец.
Как се осчетоводява кредитното известие и възстановените суми към него моля.
За кредитното известие измислих:
Дт 609 (компютъра е под прага на същественост) - с минус
Дт 4531 - с минус
 Кт 401 - с минус
Но от тука нататък не зная. В модула на програмата с която работя, не ми дава да обвързвам КИ-то с нищо, съответно как върнатите суми се отразяват не зная.
От горните записки в ДДС дневника за покупки ми се отразява КИ-то със знак "-" в колони 10 и 11.
Моля за малко помощ с правилните счетоводни записвания.