Здравейте.
Мой клиент е един от получилите писмо от НАП, относно голямата касова наличност към 31.12.2019 година. Клиентът е съгласен да се коригира ГДД и да се платят всички данъци, свързани с направената корекция. Не съм сигурна за стъпките и начинът по който трябва да случи всичко това, както и дали не пропускам нещо. Моля и за вашето мнение.
1. Подавам Заявление в НАП за промяна на ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2019 година, Декларация по чл. 55 от ЗДДФЛ, както и Справка по чл. 73., за да отключат старият период.
2. В 2020 година осчетоводявам:
425/501- 9490.50 лева
121/425- 9990.00 лева
425/454- 499.50 лева
Тук притесненията ми са две.
Първото е, че собственик на фирмата е друга фирма, която е с регистрация в Норвегия. Мога ли да разпределя тази печалба не на норвежката фирма, а на физическите лица, които са нейни собственици?
Второто ми притеснение е в това , че сумите трябва да се изплатят в брой, а разпределението трябва да се случи няколко пъти в годината и общата сума за всяко едно лице надвишава 10000 лева.
Според вас мога ли да разпределя на физическите лица на няколко пъти по 9990 лева?
3. Коригирам ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2019 година като:
В част 7 / Деклариране на извършено скрито разпределение на печалбата/ вписвам сумата 9990 лева.
Вчаст 5 /Определяне на данъчния финансов резултат и дължимия корпоративен данък/ в колона А Увеличения, ред 21 посочвам сумата 9990 лева
Правилно ли е според вас посочването на тези суми в клетките, които съм посочила?
4. Коригира се декл. по чл. 55 от ЗДДФЛ като вклчвам сумата 499.50 лева/ 5 % данък/ на ред 2, колона 3
Не съм сигурна, че за ЧФЛ сумата трябва да се посочи в тази клетка.
5. Коригирам декл. по чл. 73- включвам сумите в част 3 с код 814
Правилно ли разсъждавам според вас? Моля за вашето мнение. Благодаря!