Здравейте,
Най-добре би било да се договорите да не издавате фактура за аванс, защото ще се сблъскате с големи проблеми при отразяването му в дневниците, след като експедирането на стоката ще става на части. Излиза, че трябва да издадете няколко фактури за аванс, пропорционално на частите на изпращаната стока, за да могат да се отразят в съответния период на данъчното събитие когато данъкът става изискуем.
Издаването на фактура за получено авансово плащане по ВОД не води до задължение за отразяване на тази фактура в дневник продажби и не бива да се включва в дневника в периода на издаване. Ако се включи фактура за аванс по ВОД в дневника за продажби, той автоматично би създал некоректна VIES декларация за извършен ВОД към контрагента, от който е получено плащането.
Цялата стойност на ВОД се декларира в дневниците на доставчика и получателя и във VIES декларацията в периода на извършване на реалната доставка/превоза на стоката/.