Как да осчетоводя

На 13.12.2012 от евро сметката ми взима банката такса за автентичност на банкова гаранция 30,67ЕВРО, а ми издават фактура в лева -60лв с включено ДДС и ми я дават през месец февруари 2013 / забравили да ми я дадат/
Как да осчетоводя плащането и да призная разхоза за 2012г. а после да включа фактурата в дневника за покупки през февруари 2013г.

 Много благодаря за отговора,
 Ползотворен ден!

Много интересен въпрос!
Само да Ви питам, регистрирани ли сте по ЗДДС и ако сте, как отразявате в дневника за покупките 1/2 от стойността на фактура? А фактурата на името на фирмата ли е? Дайте подробности и ще предложим нещо.
Няма неосчетоводими неща!

Ето един вариант:
1. Начисляване на наема (намалявате го с частта за ток, платим от наемодателя, т.е. със 100 лв.):
Д-т 602/наем/   700
   К-т 401 /наемодател/  700

2. Начисляване на ДДФЛ:
Д-т 401 /наемодател/    72
   К-т Разчети за ДДФЛ       72

3. Превеждане на ДДФЛ:
Д-т Разчети за ДДФЛ     72
   К-т 503                          72

4. РКО за ток:
Д-т 401 /наемодател/   100
   К-т 501                         100

5. Остатък от наема:
Д-т 401/наемодател/   620
   К-т 503                          620

6. Отнасяне на тока като разход:
Д-т 602 /ток/  200
   К-т 401 /наемодател/ 100
   К-т 501 или 503              100    (в зависимост от това дали плащате по банка или през касата)

На РКО за тока наемодателят Ви на 200 лв ли се подписва?
Опитвам се записванията да отговарят на съдържанието на взаимоотношенията и поради тази причина съм намалила разхода за наем с частта, която Вашият наемодател плаща за своя сметка.
Но и при Вас нещата се засичат. Само, честно казано, и мен малко ме смущават "другите кредитори"

Да, наемодателя се подписва на РКО за цялата сума. След това, когато му превеждаме наема, си удържаме половината от тока, а другата половина я минаваме като наш разход.
delphine, споразумение между двете страни има, но е само в устна форма. Незнам дали не трябва от счетоводна гл.т. да има и писмен вариант?