Протокол по чл.117 за самоначисляване при липсващи документи в Дневник продажби

13.02.2013, 13:54 4419 2

13.02.2013, 13:54
Публикации: 258 / 8
Здравейте,

Как се отразява Протокол по чл.117 в дневника за продажби при самоначисляване, когато не можем да се сдобием с необходимите документи? Начислен данък 20% в други случаи? Посочва ли се и данъчната основа?

#1 | 13.02.2013, 15:06
Публикации: 12 / 0
Чл. 46. (1) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 45 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.
(2) В случаите по ал. 1 данъкът се начислява от доставчика чрез издаване на протокол по чл. 117, ал. 2 от закона.
(3) (Изм. - ДВ, бр. 39 от 2008 г., в сила от 15.04.2008 г.) Протоколът по ал. 2 се издава в 15-дневен срок, считано от последния ден на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем.
(4) Когато впоследствие доставчикът се снабди с необходимите документи, той коригира резултата от прилагането на ал. 1 и 2 чрез анулиране на протокола по ал. 2. За анулирането не се издава нов протокол.
(5) Анулирането по ал. 4 се извършва в 5-дневен срок, считано от датата, на която лицето се е снабдило с необходимите документи.

Начислява си се като обикновен протокол в дневниците по ддс.
#2 | 13.02.2013, 16:01
Публикации: 258 / 8
В коя колона се включва? По метода на изключване логично ми звучи само Начислен данък 20% в други случаи, тъй като е доставка по чл.31 на кораб.
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група