Данък печалба за минала година, който не е начислен

Здравейте,

имам следния казус.

През 2013 г. след въвеждане на единната сметка стана ясно, че ООД дължи корпоративен данък за предходна година. Използвана е отстъпката от 1%, но е допусната техническа грешка и са внесени 3 лв по- малко от дължимото. Така че не са спазени изискванията на Закона за ползване на отстъпка и сумата става дължима. Платихме данъка, но той не е начислен през съответната година.

По коя сметка да осчетоводя тези 300 лв. Ако ги сложа просто по 452, това означава да има салдо отсега нататък.

Благодаря предвварително за идеи и предложения!

Airini, определете какво не сте начислили през 2012 г.-данък 300 лв или отстъпката 3 лв. или сте осчетоводили компенсирано данъка, а сега нямате право на отстъпка.
И в двата случая през тази година бих ги осчетоводила за сметка на печалби и загуби за минали години при мен е сметка 122.

Предполага се тогава, че ако данъкът е 30000 лв и отстъпката е 300 лв и
ако е осчетоводен данъка компенсирано 123/452 с 29700 лв, то е  начислен тогава с 300 лв в по- малко и е прехвърлено  123/122 с  300 лв. в повече. Сега следва да намалим тази неразпределена печалба с тези 300 лв на които сме нямали право.
122/452 с 300 лв. Надявам се, че сте анализирали случая и не търсите просто изчистване на салдо 

Айрини, опитвам се да кажа , че внимателно трябва да се борави с намалението на сметка 122, нали там стоят бъдещи данъчни постъпления 5% или дивиденти или ликвидационен.