Незиплатени лихви към ф.л.

27.01.2014, 15:59 7210 7
  
27.01.2014, 15:59
rossita77
Имаме незиплатени към 31.12. лихви, начислени по повод предоставяни от едноличният собственик на дружеството суми  и изплащани от него задължения към контрагенти. Та след като не са изплатени ги слагам в пълния им размер в увеличение по силата на чл.42 ал.1 от ЗКПО. По формулата на чл.43 ал.6 обаче излиза, че имам режим на слаба капитализация, но след като съм посочила в увеличение тези същите лихви, които са и единствени, нали не трябва да регулирам отново?
#1 | 27.01.2014, 18:21
Публикации: 6411 / 1143
Изчислявате слабата капитализация като изключвате от сметките лихвите, отнесени в увеличение на ФР по текста на чл. 42 (неизплатен доход на ФЛ).
#2 | 27.01.2014, 18:59
Публикации: 12230 / 2276
Имаме незиплатени към 31.12. лихви, начислени по повод предоставяни от едноличният собственик на дружеството суми  и изплащани от него задължения към контрагенти. Та след като не са изплатени ги слагам в пълния им размер в увеличение по силата на чл.42 ал.1 от ЗКПО. По формулата на чл.43 ал.6 обаче излиза, че имам режим на слаба капитализация, но след като съм посочила в увеличение тези същите лихви, които са и единствени, нали не трябва да регулирам отново?

Защо ще регулирате лихви, които не са ви разход ?
#3 | 28.01.2014, 09:01
rossita77
Защо да не са в разход? За данъчни цели не са в разход, но са начислени и именно от там идва регулирането.
#4 | 28.01.2014, 09:29
Публикации: 12230 / 2276
Именно - не са Ви данъчно-признат разход, а регулирането е за данъчни цели.
#5 | 28.01.2014, 09:35
Публикации: 12230 / 2276
чл.43 (3) Разходите за лихви включват всички финансови (лихвени) разходи, отчетени по финансиране с привлечен капитал. В разходите за лихви не се включват разходите за:
1. лихви по финансов лизинг и банков кредит, освен когато страните по сделката са свързани лица или лизингът, съответно кредитът, е гарантиран или обезпечен от или е отпуснат по нареждане на свързано лице;
2. наказателни лихви за закъснели плащания и неустойки;
3. лихви, непризнати за данъчни цели на друго основание в закона
#6 | 28.01.2014, 10:10
rossita77
Сега Ви разбрах, какво имате предвид. Отначало помислих, че не трябва да ги посочвам в увеличение на ФР, не бях прочела внимателно...Изясни ми се - ако имам лихви, които вече са непризнати за данъчни цели - в случая са неизплатени на лицето, то не влизат в лихвите, подлежащи на регулация. Много благодаря!
#7 | 28.01.2014, 10:12
Публикации: 12230 / 2276
 :good:
  
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група