Земеделски производител чл. 55 от ЗДДФЛ

Аз съм я попълнила така, но се притеснявам да не съм сбъркала.

Благодаря, много ще я проверя отново. Успешен ден

Ами, така както го описвате, наистина кашата е пълна.

Първо, какви са тези служебни бележки? Надявам се не са по чл. 45.

Второ, не е важно кога е предадено млякото, а кога са получени парите за него. Ясно е казано в чл. 11 от ЗДДФЛ, че доходът на физическото лице се признава при заверяване на сметката му, предаване на парите и т.н. Същото се отнася и за субсидиите - признават се в годината на получаването, независимо за коя година се отнасят.

Трето, за доходите от стопанска дейност СОЛ длжи авансови вноски, които трябва да декларира и внесе до края на месеца, следващ тримесечието на получаването им.

При така направените уточнения, вярвам ще се ориентирате в ситуацията. Дано само данъка, за предаденото мляко в млекопреработвателния пункт не е удържан и внесен от самия пункт....
Да Ви призная, не само делата на ЗП-то са каша, но имам усещането, че и Вие не успявате ясно да се ориентирате в ситуацията и да изложите проблема. Това ни затруднява да Ви отговорим адекватно.

Приемате, че сумата е платена на 10.02.2014 год.

Благодаря! Последно питам, Т.е. сега трябва да се удържи авансов данък и да се подаде декл. по чл.55, но на 29.07.2013 г. има издадена служебна бележка за сумата от 3500 лв., удържан е авансов данък и е подадена декл. по чл.55, а на 10.02.14 г е издадена друга със сумата 5600 лв., разликата е  2100 лв.
Сумата от 2100 лв. е изплатена през 4-то тримесичие, но нямат документ за това. (обадих се да питам) Само бележката която е издадена на 10.02.2014 г.

Тези служебни бележки от млекопункта, които цитирате, нямат никаква счетоводна и данъчна стойност за въпросния ЗП-СОЛ.
Редно е той да издава документ по чл. 7 от ЗСч.
Второ, ако млекопункта му е удържал и внесъл данък за второ тримесечие, млекопункта го е направил неоснователно и трябва да си му върне парите. Той декларирал ли е приходите?
Ако не ги е декларирал, да ги декларира като получени в последното тримесечие на 2013-та, за да избегне санкцията за неподадена декл. по чл. 55.
Ако това са прих одите му за 2013-та - 5600 лв. - да ги декларира, да си приспадне 60% НПР и осигурителните вноски и ще получи някакъв данък по ГГД по чл. 50 за 2013-та.

А за получената субсидия през 2014-та следва да подаде декл. по чл. 55, така както сте описали, като сметне данъка по същия начин - прибавя към субсидията приходи от продажба на мляко (ако е получил такива през първите три месеца на тази година), изважда от брутната сума 60% НПР и дължимите осигуровки за първо тримесечие и смята 10% данък.

И двата данъка, този по ГДД за 2013-та и този по декл. по чл. 55 за първо тримесечие на 2014-та, се дължат до 30.04.2014.

И да си намери счетоводител, ако не иска да плаща солени глоби на НАП.

Правилно!

И още един съвет - ползвайте декларацията с БАРКОД.
Успех