Здравейте, молбата ми е да ме коригирате, ако греша!
Българско юр.лице, регистрирано по ЗДДС, получава заем от чуждестранно юридическо лице, регистрирано в страна от Европейския съюз и чуждестранното лице фактурира дължимата лихва.
За лихвата, следва да се издаде протокол по чл.117 от ЗДДС, без да се посочва размер на данъка, понеже това е освободена доставка.
Протокола се включва в дневник продажби - в колона "Данъчна основа 0% освободени доставки"
В дневника за покупки - в колона "Данъчна основа без данъчен кредит"
В справка декларацията - в клетка 19 и клетка 30.
Фактурата е от август /сега ни информираха/. Датата на протокола трябва да е от м.август /поне да е издаден в срок/ и ще се включи в регистрите с два месеца закъснение.
Тъй като няма ддс, няма и как да наложат глоба /надявам се/.
Моля Ви за мнение, дали греша някъде и дали пък не пропускам нещо.