Ф.л. и лихви от предоставен заем

11.03.2019, 15:05 3612 7
  
11.03.2019, 15:05
Публикации: 983 / 30
Физическо лице предоставя заем през 2018г. на ЕООД в размер на 9900,00 лв  ,ЕООдето начислява лихва но към 31,12,2018 не е изплатило лихвата .
1.начислената лихва си минава за разход на ЕООДето
2.ФЛ няма задължение да подаде ГДД чл 50 за да оповести  дадения заем /сумата е по малка от 10 000/
3.ФЛ не декларира приходи от лихви за 2018 защото няма такива изплатени през 2018
4.ЮЛ изплаща лихвата януари 2019 ,трябва да удържи данък 10% и април да го внесе и да подаде декларация по чл 55
Това се сещам,пропускам ли нещо
#1 | 11.03.2019, 15:42
Публикации: 175 / 26
Здравейте, физическото лице собственик ли е на ЕООД-то, ако е собственик, защо не използвате временна финансова помощ, ами се занимавате със заеми, лихви и т.н...
#2 | 11.03.2019, 16:02
Публикации: 983 / 30
не,не е собственика .
#3 | 12.03.2019, 11:08
Публикации: 99 / 1
Според мен разхода за лихвата за данъчни цели трябва да бъде посочен в увеличение на код 7050 в ГДД на дружеството заемополучател, защото лихвата се явява неизплатен доход на местно физ.лице.
#4 | 12.03.2019, 11:11
Публикации: 983 / 30
да,така е а 2019 след като е изплатена  ще се отрази в намаление на печалбата.
По другите точки така ли стоят нещата ...
#5 | 12.03.2019, 11:31
Публикации: 983 / 30
Според мен разхода за лихвата за данъчни цели трябва да бъде посочен в увеличение на код 7050 в ГДД на дружеството заемополучател, защото лихвата се явява неизплатен доход на местно физ.лице.
хъмм не трябва ли да мине три годишен давностен период и тогава  да се дадат в увеличение и то зависимо от резултата за слаба капитализация
#6 | 12.03.2019, 11:38
Публикации: 12230 / 2276
хъмм не трябва ли да мине три годишен давностен период и тогава  да се дадат в увеличение и то зависимо от резултата за слаба капитализация

Чл. 42. (1) Разходите на данъчно задължени лица, представляващи доходи на местни физически лица по Закона за данъците върху доходите на физическите лица, които не са изплатени към 31 декември на текущата година, не се признават за данъчни цели в годината на счетоводното им отчитане.
#7 | 12.03.2019, 11:38
Публикации: 99 / 1
В ГДД за 2018 неизплатената лихва ще Ви бъде в увеличение, а за 2019г. , след като вече е изплатена - отива обратно в намаление. Тук давността няма значение, след като има изплащане.
Ако нямате други лихви за прилагане на слаба капитализация, Ви съветвам да си преобразувате на база чл.42 ал.1, 5 и 8 и да не прилагате режима на слаба капитализация. Ако все пак имате и други лихви под режим на слаба капитализация, тогава там трябва да изключите лихвите, за които приложите увеличение на база чл.42 ал.1, 5 и 8.
 Иначе мисля, че за всичко останало сте прав.
  
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група