Сметка на ЮЛ със задължения

Здравейте!
ЮЛ решава да закрие сметката си към УниКредит, като първо трябва да се освободи от дебитната карта към нея. За целта след месец ще може да се финализира. Но през това време в банкирането баланса по сметката сочи: 0,00 лв., но въпреки това в извлечението има дължитете ХХХ лв. Как би следвало да се осчетоводи?
Разплащателна/Краткосрочен заем (овърдрафт) и ако няма да внася средствата за покриване на банковите вземания, то ще трябва да се сторнира операцията или да има записване Заем/ Други приходи? Това е в случай, че банката автоматично закрие сметката, според общите условия е възможно това.

Здравей, Nickolay !

Имаше един колега тука и всеки пост му беше с встъпителни думи "предложение" - скоро не съм го срещала.
Та...предложение :

1. при внасяне на пари за закриване на сметката - 503/501
2. при служебно закриване на сметката :
    503/499  - не мисля, че заем е подходяща сметка, защото това е по-скоро разчет и задължение   по него, но съм срещала на практика и използването на заемна сметка
    499/70.. - за закриване на разчета

Ако сметката стои в този си вид и преминава така от една в друга календарна година в края на годината вземам операция 503/499 и в началото на другата - същата със знак минус. Текущо през годината я оставям да стои с кредитно салдо, но това , разбира се може да се коригира и всеки месец примерно.

Едно хумористично " намигване "  :

Как се става бизнес гуру

 или да ги отразя като друг приход  със записване Разчети с банки на Други приходи?

Ей това повече ми харесва, че има и "документална обоснованост" . Иначе резултатът е един и същ.

Ако имахме при нас извлечения със сторнирани такси и ние щяхме да сторнираме. Такива обаче нямаме, защото това сторниране става при закриване на сметката и е вероятно решение на банката да се процедира така в момента на служебното и закриване.
_{офтопик :Вероятно е въпрос на престиж банката да няма несъбрани вземания.}

Сторнирането на таксите от страна на банката е малко като това да си издал фактура за предоставена услуга, ама понеже не е платена да решиш да си намалиш вземанията...

Нещо като да направят дарение на клиента...хахх