Осчетоводяване на установена печалба на ЕООД, съгласно издаден ревизионен акт

04.05.2023, 15:58 1878 9

04.05.2023, 15:58
Публикации: 92 / 0
Здравейте,

Дружество има издаден ревизионен акт с установени различия на данъчния финансов резултат.
Установен е данъчен финансов резултат - печалба за 5 последователни години, начислен е корпоративен данък, както и лихви.

Корпортивния данък е осчетоводен, както следва:
                         Дт 122/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Лихвите, съответно:
                         Дт 609/                                                                                                                                                 
                                   Кт 459 .
Въпроса ми е къде се отразява печалбата за минали години? Натрупва се по кредита на 122, срещу дебитиране на коя сметка?

Предварително Благодаря!




#1 | 04.05.2023, 18:46
Публикации: 9694 / 1659
А как осчетоводявате увеличенията и намаленията на счетоводната печалба за данъчни цели (данъчна печалба)?
Не виждам разлика.
#2 | 05.05.2023, 08:41
Публикации: 12220 / 2271
Дружество има издаден ревизионен акт с установени различия на данъчния финансов резултат.

Въпроса ми е къде се отразява печалбата за минали години?

Здравейте, с РА имате корекция на данъчния, а не на счетоводния финансов резултат. Той не следва да бъде променян конкретно по повод ревизионния акт .
#3 | 05.05.2023, 12:33
Публикации: 92 / 0
Много Ви благодаря!
#4 | 05.05.2023, 15:41
Публикации: 2115 / 148
Здравейте, с РА имате корекция на данъчния, а не на счетоводния финансов резултат. Той не следва да бъде променян конкретно по повод ревизионния акт .

Точно.
Какво Ви интересува за данъчни цели какво са си измислили НАП? Осчетоводявате си само допълнителния данък като задължение и плащане и това е.
#5 | 05.05.2023, 16:07
Публикации: 684 / 83
Ми пък на мен ми е странно, колко са верни отчетите, ако данъчните са намерили нещо укрито.
#6 | 05.05.2023, 16:15
Публикации: 12220 / 2271
Ми пък на мен ми е странно, колко са верни отчетите, ако данъчните са намерили нещо укрито.

Обект на ДРА е данъчната печалба и дължимите данъци.
#7 | 05.05.2023, 18:39
Публикации: 2115 / 148
Ми пък на мен ми е странно, колко са верни отчетите, ако данъчните са намерили нещо укрито.

Може да не е укрито нищо, а просто грешно да са тълкували и/или приложили данъчна норма.
#8 | 05.05.2023, 18:52
Публикации: 684 / 83
Може да не е укрито нищо, а просто грешно да са тълкували и/или приложили данъчна норма.
Признавам си, за това не се сетих. По български явно ми мина през ума, я голям склад, я висока каса и от този род неща.
#9 | 09.05.2023, 12:09
Публикации: 92 / 0
Обект на ДРА е данъчната печалба и дължимите данъци.
Благодаря! Кратко, точно и ясно! Много благодаря!
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група