Поети и реализирани ангажименти

Здравейте,
имам фактура за телефон с януарска дата на стойност 18.22 лв. , периодът в нея е декември и януари. Декемврийската част съм я осчетоводила 60232 / 4967 - 13.38 лв. А януарската част е осчетоводена 60232 / 40102 - 4.84 лв. (остатъка от сумата). Въпросът ми е като поето и изпълнено задължение каква част от фактурата трябва да мина през януари, т.е. 9989/92002 - ? и 92002/ 9989 - ?. Все още работим по сметкплана от 2013 г.