Земеделски производител чл. 55 от ЗДДФЛ

22.04.2014, 16:01 9802 14
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

22.04.2014, 16:01
Публикации: 53 / 2
Здравейте! Регистриран Земеделски производител, самоосигуряващо се лице /занимава се с отглеждане на овце/ е получил сусидия през м.01.2014 г. Според мен трябва да подаде Декл. по чл.55 за първо тримесичие на 2014 г. и да внесе авансов данък до 30.04.2014 г.
   В декл. по чл.55 от ЗДДФЛ съм сложила отметка на т.2.1 Физическо лице, задължено да внася авансов данък по чл.43, ал.3 и чл.44, ал.3 от ЗДДФЛ, както и окончателен данък по чл.37 и чл.38 от ЗДДФЛ, на т.3.2. I-во тримесечие съм сложила отметка.
  В Част IV Декларариране на дължимия данък съм посочила авансовия данък на ред 1, колона 4 (получател на дохода). Правилно ли съм попълнила декларацията.
 Трябва да напиша и платежно за данък, а периода е 01.01.2014 г. - 31.03.2014 г.
  Допуснала ли съм някъде грешка? Благодаря :)
#1 | 22.04.2014, 22:27
Публикации: 53 / 2
Аз съм я попълнила така, но се притеснявам да не съм сбъркала.
#2 | 23.04.2014, 07:08
Публикации: 6365 / 1054
Принципно всичко е правилно.
Проверете дали няма и други приходи освен субсидията и дали сте изчислили правилно данъчната основа - приспадане на НПР и осигуровки за тримесечието.
#3 | 23.04.2014, 10:15
Публикации: 53 / 2
Благодаря, много ще я проверя отново. Успешен ден :)
#4 | 23.04.2014, 11:05
Публикации: 53 / 2
Освен субсидията има издадена и служебна бележка за продажбата на сурово овче мляко за м. март.2014 г. Слубената бележка е с дата 10.04.2014 г. В първо тримесичие ли да удържа авансовия данък или във второ, защото бележката е с дата м.04. Извинявам се много, но в послдния момент ми се обадиха и ме помолиха за помощ.
   
    За 2013 г.  е имал издадена служебна бележка на 29.07.2013 г.за периода м.03-м.06.2013 г., че е предал сурово овче мляко в млекопреработвателен пункт .... литри, 3500 лева. Авансовия данък е удържан и подадена декл. по чл.55 във второ тримесичие на 2013 г.
    На 10.02.2014 г. му издават служебна бележка за периода м.03-м.08.2013 г., че е предал сурово овче мляко в млекопрерабователен пункт ......литри , за 5600 лв., т. е . за 2100 лв. повече. Има получена и субсидия през м.12.2013 г., т.е. през четвърто тримесичие, не е удържан авансов данък и не е подавана декл. по чл.55. Как да подадът декл. по чл.50 от ЗДДФЛ. Подлежат ли на санкция, че не са внесли авансов данък в трето тримесичие, а бележката е издадена на 10.02.2014 г. Можете ли да ми помогнете, че кашата е пълна. Благодаря предватрително на всички :)
#5 | 23.04.2014, 11:29
Публикации: 6365 / 1054
Ами, така както го описвате, наистина кашата е пълна.

Първо, какви са тези служебни бележки? Надявам се не са по чл. 45.

Второ, не е важно кога е предадено млякото, а кога са получени парите за него. Ясно е казано в чл. 11 от ЗДДФЛ, че доходът на физическото лице се признава при заверяване на сметката му, предаване на парите и т.н. Същото се отнася и за субсидиите - признават се в годината на получаването, независимо за коя година се отнасят.

Трето, за доходите от стопанска дейност СОЛ длжи авансови вноски, които трябва да декларира и внесе до края на месеца, следващ тримесечието на получаването им.

При така направените уточнения, вярвам ще се ориентирате в ситуацията. Дано само данъка, за предаденото мляко в млекопреработвателния пункт не е удържан и внесен от самия пункт....
Да Ви призная, не само делата на ЗП-то са каша, но имам усещането, че и Вие не успявате ясно да се ориентирате в ситуацията и да изложите проблема. Това ни затруднява да Ви отговорим адекватно.
#6 | 23.04.2014, 11:38
Публикации: 53 / 2
Много се извинявам, за което, но това е което ми казаха по телефона и наистина не са ми ясни много нещата, а и на него също. Не искам да сбъркам и аз. Четох ЗЗДФЛ, но не всичко ми стана ясно. Служебната бележка, не е по чл.45, на нея пише
Името на фирмата (която е издава)
ЕИК:
Адрес:.......
   

СЛУЖЕБНА БЕЛЕЖКА

На ................(имената) е предал сурово овче мляко в млекопреработвателен пункт за периода м.03 - м.08.2013 г.,  ........литри за 5600 лева, словом........                                     

дата: 10.02.2014 г.                                                   Подпис и печат:

Сумата му е изплатена на ръка, (не знам кога) и няма други издавани документи, освен служебната бележка.
#7 | 23.04.2014, 11:53
Публикации: 6333 / 582
Приемате, че сумата е платена на 10.02.2014 год.
#8 | 23.04.2014, 11:58
Публикации: 53 / 2
Според мен ако млекопреработвателния пукт е удържал и внесъл данъка, трябваше да издаде служебна бележка по чл.45, ал.4 от ЗДДФЛ.
#9 | 23.04.2014, 12:13
Публикации: 53 / 2
Благодаря! Последно питам, Т.е. сега трябва да се удържи авансов данък и да се подаде декл. по чл.55, но на 29.07.2013 г. има издадена служебна бележка за сумата от 3500 лв., удържан е авансов данък и е подадена декл. по чл.55, а на 10.02.14 г е издадена друга със сумата 5600 лв., разликата е  2100 лв.
Сумата от 2100 лв. е изплатена през 4-то тримесичие, но нямат документ за това. (обадих се да питам) Само бележката която е издадена на 10.02.2014 г.
#10 | 23.04.2014, 12:53
Публикации: 53 / 2
Не трябва ли млекопреработвателния пункт да издаде служебна бележка само за периода от м.07 - м.08.2013 г.  за сумата от 2100 лв., а датата на служебната бележка да бъде м.10.2013 г.. Тогава е платена и сумата. И към декл. по чл.50 да се приложат двете бележки.
#11 | 23.04.2014, 12:54
Публикации: 6365 / 1054
Тези служебни бележки от млекопункта, които цитирате, нямат никаква счетоводна и данъчна стойност за въпросния ЗП-СОЛ.
Редно е той да издава документ по чл. 7 от ЗСч.
Второ, ако млекопункта му е удържал и внесъл данък за второ тримесечие, млекопункта го е направил неоснователно и трябва да си му върне парите. Той декларирал ли е приходите?
Ако не ги е декларирал, да ги декларира като получени в последното тримесечие на 2013-та, за да избегне санкцията за неподадена декл. по чл. 55.
Ако това са прих одите му за 2013-та - 5600 лв. - да ги декларира, да си приспадне 60% НПР и осигурителните вноски и ще получи някакъв данък по ГГД по чл. 50 за 2013-та.

А за получената субсидия през 2014-та следва да подаде декл. по чл. 55, така както сте описали, като сметне данъка по същия начин - прибавя към субсидията приходи от продажба на мляко (ако е получил такива през първите три месеца на тази година), изважда от брутната сума 60% НПР и дължимите осигуровки за първо тримесечие и смята 10% данък.

И двата данъка, този по ГДД за 2013-та и този по декл. по чл. 55 за първо тримесечие на 2014-та, се дължат до 30.04.2014.

И да си намери счетоводител, ако не иска да плаща солени глоби на НАП. :smile1:
#12 | 23.04.2014, 16:55
Публикации: 53 / 2
Благодаря много irenabrili :) През второ тримесичие е декларилал прихода от 3500 лв., удържал е авансов данък и е подадена декл. по чл.55 от ЗДДФЛ. Но през месец юли и август също е предал мляко за 2100 лева, които са му изплатени през октомври. Това е четвърто тримесичие. През месец декември има субсидия за 2240 лева. През четвърто тримесичие на 2013 г. има приход в размер на 4340 лева. Трябва да се приспаднат 60 % НПР и осигурителните вноски и данъка трябва да се внесе.
   В приложение 3 Част III Таблица 2 Авансов данък по реда на ЗДДФЛ, внесен от данъчно задълженото лице трябва да посочи във 2-ро трим-е 3500 лв. и удържания данък, а в 4 -то трим-е 4340 лева. Правилно съм разбрала?
   
 Много благодаря още веднъж :)


#13 | 23.04.2014, 18:51
Публикации: 6365 / 1054
Правилно! :good:

И още един съвет - ползвайте декларацията с БАРКОД.
Успех :smile1:
#14 | 23.04.2014, 21:23
Публикации: 53 / 2
Много, много блгодаря за указаната помощ :) Лека вечер :)
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
<b style=
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група