Доставка на услуга за ЕС

24.05.2014, 10:07 14768 15
  
24.05.2014, 10:07
Публикации: 6 / 0
Здравейте колеги,
имам издадена данъчна фактура от доставчик в България за услуга /осчетоводена от нас и ползван ДДС в предходни месеци/, сега трябва да префактурирам тази услуга на регистриран по ДДС клиент от ЕО. Не знам в коя колона на справка-протокол трябва да се отрази, вида на сделката в дневника на продажбите, и основанието за неначисляване на ДДС. Сумата е под 10 хил.лв. VIES декларация трябва ли да подавам, при положение че до края на годината може да се наложи да издадем само още един път такава фактура на приблизително същата стойност.
Благодаря предварително за отделеното от Вас време.
#1 | 24.05.2014, 13:50
Публикации: 6403 / 1130
Здравейте,
Зависи каква е услугата и какво точно префактурирате.
#2 | 24.05.2014, 14:28
Публикации: 6 / 0
Реклама в списание
#3 | 24.05.2014, 15:15
Публикации: 6403 / 1130
При положение че получателят е данъчно задължено лице, установено в Европейския съюз, услугата ще е с място на изпълнение извън територията на нашата страна. Правно основание за неначисляване на ДДС във фактурата ще се яви нормата на чл. 21, ал. 2 от ЗДДС (при получател данъчно задължено лице).

Данъчната основа на рекламната услуга се посочва в дневника за продажбите в колона 22 „ДО по чл. 21, ал. 2”.

Доставка на услуга по чл. 21, ал. 2 може да не се включва във VIES декларацията, когато доставката на тези услуги е освободена в държавата членка, където е мястото на изпълнение на доставката.
#4 | 24.05.2014, 15:27
Публикации: 6 / 0
До сега не сме имали доставки на стоки или услуги в ЕС, не сме подавали VIES. Въпросът ми е дали изобщо трябва да подаваме VIES? И как мога да разбера дали тази услуга е освободена в държавата членка от където е нашия клиент.
#5 | 24.05.2014, 15:57
Публикации: 6403 / 1130
"Деклариране на данъка
Чл. 125.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки, доставки като посредник в тристранна операция или доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период."

Подаването на VIES-декларация е с цел контролиране на получателя дали изпълнява задължението си за обратно начисляване. За това може да не се издава за освободена доставка, за която няма такова задължение. Не се надявам някъде рекламнити услуги да са освободена доставка, така че не губете време в издирването на тази информация. А иначе, тя със сигурност се съдържа в закона за ДДС на съответната държава членка. :smile1:
#6 | 24.05.2014, 17:29
Публикации: 6 / 0
Благодаря! :smile1:
#7 | 24.05.2014, 17:37
Публикации: 6 / 0
След подадена вече VIES, в следващ месец когато нямаме доставка на услуга в ЕО, задължени ли сме да я подаваме нулева.
#8 | 24.05.2014, 17:50
Публикации: 2027 / 254
След подадена вече VIES, в следващ месец когато нямаме доставка на услуга в ЕО, задължени ли сме да я подаваме нулева.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрираното лице, което е извършило за данъчния период вътреобщностни доставки, доставки като посредник в тристранна операция или доставки на услуги по чл. 21, ал. 2 с място на изпълнение на територията на друга държава членка, заедно със справка-декларацията по ал. 1 подава и VIES-декларация за тези доставки за съответния данъчен период."

Ако нямате доставка , която да отговаря на горното , то не следва да подавате Виес декларация.
#9 | 24.05.2014, 18:49
Публикации: 6 / 0
Благодаря за изчерпателните отговори! Весели почивни дни!
#10 | 14.05.2018, 09:44
Публикации: 17 / 1
Здравейте! Моля, за коментар по следната ситуация:
Българска фирма регистрирана по ЗДДС извършва доставка и монтаж на съоръжение  на фирма регистрирана по ЗДДС в Румъния. Обекта се намира в Румъния. Транспорта е извършен от българската фирма. В коя колона в дневника за продажби трябва да се посочи сумата? Трябва ли да подавам VIES декларация?
Моля, помагайте, че днес трябва да подавам ддс-то, четох доста и доста се обърках... :blink:
#11 | 14.05.2018, 11:33
Публикации: 37 / 1
чл.17 ал.4 от ЗДДС,-колона 23 , не се подава VIES
#12 | 21.08.2018, 16:00
Публикации: 932 / 28
Здравейте аз имам подобен случай БГ фирма с рег. по ДДС  изработва  транспарант за румънска фирма с рег по ДДС тук   основание за неначисляване на ДДС чл 53 ал 1 или  чл. 21, ал. 2 от ЗДДС 
#13 | 21.08.2018, 16:07
Публикации: 11960 / 2182
Здравейте аз имам подобен случай БГ фирма с рег. по ДДС  изработва  транспарант за румънска фирма с рег по ДДС тук   

Румънската фирма е регистрирана по ЗДДС в България ли ?
#14 | 21.08.2018, 16:17
Публикации: 932 / 28
не в Румъния е  по ДДС
#15 | 21.08.2018, 16:22
Публикации: 11960 / 2182
основание за неначисляване на ДДС чл. 21, ал. 2 от ЗДДС

Ако изработването на транспаранта е услуга . :good:
  
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група