Фактура от държава членка на ЕС

По повод ВОП се издава протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС.

Срокът за издаване на Протокола е 15-дневен от датата, на която данъкът е станал изискуем, а той е изискуем от датата на издаване на фактурата.

Протоколът издаден в случаите на чл. 84 от ЗДДС се включва в дневник продажби с код на документ (09), а данъчната основа и размерът на начисления данък се отразяват както следва:
колона 13 – Данъчна основа на вътреобщностните придобивания /ВОП/
колона 15 – Начислен ДДС за ВОП и за получени доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС

За да упражните правото си на данъчен кредит  следва да включите същия протокол в дневник покупки, ако  е налице право на пълен данъчен кредит, както следва:
колона 10 – Данъчна основа на получените доставки, ВОП, получените доставки по чл. 82 ал. 2 – 5 ЗДДС, вносът, както и данъчната основа на получените доставки, използвани за извършване на доставки по чл. 69, ал. 2 ЗДДС с право на пълен данъчен кредит;
колона 11 – ДДС с право на пълен данъчен кредит.

Благодаря ви много за разясненията! Лек и спорен ден!