Осчетоводяване

20.01.2015, 21:51 9833 19
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

20.01.2015, 21:51
Публикации: 571 / 2
Здравейте моля за малко съвет как трява да осчетоводя прихващанията от НАП
примерно има задължение за ДОО 50 лв и лихва 10 лв по счетоводни данни салдо за ДОО е 0,00
начислени са 461-50 лв и 621-10 лв и дефакто преведено е 50 лв и 10 лв лихвата в края на год е увел. фин. резултат с тези 10 лв НО дефакто от НАП е погасено 50 лв доо и вместо 10 лв. лихва е прихванато 5 лв
следователно с системата на нап има надвнесено 5 лв в повече
Сега фирмата има начислено доо по с/ка 461- 60 лв за този месец и е пратило 55 лв и от нап е прихванато остатъка от тези 5 лв и така фирмата няма задължение
по счет. дании излиза че 461 има кр-салдо дефакто тези 5 лв не са преведени
МОЛЯ да ми кажете как трябва да ОСЧЕТОВОДЯ тези 5 лв след като е погасено от НАП
дт 421/461-60 лв.
дт 461/503-55 лв.
дт ..... ??? 5 лв. за да се изравни салдата (461/621-5 лв или 123 или 122 ?????)
МОЛЯ ЗА СЪВЕТ как да процедирам
#1 | 21.01.2015, 05:49
Публикации: 9639 / 1643
#2 | 21.01.2015, 11:56
Публикации: 571 / 2
Благодарвя за линка
но в моя случай надвнесеното произхойда от павече внесена сума от лихвата за просрочие т.е лихва се дължало 5 лв а е начислено и внесено 10 лв.
и сега как трябва на приклщча тези с/ки дали да не ги ДТ с/ка 621-и после да намаля данъчно финансовия резултат със тзи надвнесена сума ???
#3 | 21.01.2015, 12:26
Публикации: 7212 / 1079
А защо не си оставите тази сума като надвнесена? Отчетете си вноска за лихва 5 лв и с тези 5 лв, ако са отчетени като разход, увеличавате фин.резултат.
Надвнесените пари ще "усвоите" по-късно, като внесете 5 лв по-малко при следващото плащане на данък. Нали за това е единната сметка.
#4 | 21.01.2015, 12:29
Публикации: 571 / 2
Проблемът е там че излишъците произхождат от мин. години примерно  от 2010 2011 ...  и сега с тези съми се погасяват новите задължения и искам да ги занъля за да не стоят ВЕЧНО надвнесени в системата на НАП
#5 | 21.01.2015, 12:40
Публикации: 7212 / 1079
 искам да ги занъля за да не стоят ВЕЧНО надвнесени в системата на НАП

Какъв е смисъла да бързате? Ще ги занулите със следващия данък.
#6 | 21.01.2015, 16:42
Публикации: 571 / 2
МОЛЯ да ми кажете как трябва да ОСЧЕТОВОДЯ тези 5 лв след като е погасено от НАП
дт 421/461-60 лв.
дт 461/503-55 лв.
дт ..... ??? 5 лв. за да се изравни салдата (461/621-5 лв или 123 или 122 ?????)
#7 | 21.01.2015, 18:10
Публикации: 9639 / 1643
 в моя случай надвнесеното произхойда от павече внесена сума от лихвата за просрочие т.е лихва се дължало 5 лв а е начислено и внесено 10 лв.

Как сте осчетоводили сумата от 10 лв ?
#8 | 21.01.2015, 19:52
Публикации: 571 / 2
дт  621/503-10 лв.
#9 | 21.01.2015, 20:04
Публикации: 9639 / 1643
дт  621/503-10 лв.

Излиза, че лихвите са били 5 лв, а сте осчетоводили 10 и оттам нямате по счетоводни сметки надвнесени пари. Би било правилно да осчетоводите ДТ 621/КТ 503 - 5 лв и евентуално ДТ455/СТ503-5 лв., ако парите са били по сметката на ДОО примерно. Така или иначе трябва да коригирате това осчетоводяване с цел правилно да отразите, че имате надвнесени пари и те ще закрият салдото ви.
#10 | 21.01.2015, 20:32
Публикации: 571 / 2
а мога ли ???
461/621---5 лв
621/702 - 5 лв
#11 | 21.01.2015, 20:44
Публикации: 6322 / 1027

621/702 - 5 лв ?!? :no:

Абсурд!!!
#12 | 21.01.2015, 21:04
Публикации: 571 / 2
Не трябва ли да увл. счет. печалба и да се намали дан. печалба?? понеже преди години е било намалено счет и е било увелич. данъчната печалба

имах предвид 709- други приходи :smile1:
#13 | 21.01.2015, 21:34
Публикации: 9639 / 1643
Взели сте 621/503 - 10 лв вместо 5.
Правилната контировка би била
621/503   - 5
461/503    -5   / разбирам, че ползвате 461 /

Корекция
621/503 - -5 / с минус грешно взетата контировка /
461/503 -5 / с плюс правилната сега /
Съответно преобразувате с /-5/ лв. резултата за 2014.
За данъчната от предходната година прилагате чл.75 ЗКПО./ за 5 лв........ :( /

#14 | 21.01.2015, 22:04
Публикации: 571 / 2
БЛАГОДАРЯ ВИ МНННОГОО ЗА СЪВЕТИТЕ  :good: :good: :good:

все пак ще процедирам така 461/621-- 5      621/123 -5

Счетоводен аспект:НСФОМСП, дава следното определение за фундаментални грешки – това са грешки, които са от такова значение, че финансовият отчет за един или повече предходни периоди вече не може да се счита за достоверен към датата на неговото публикуване. Препоръчителният подход при отчитането е - фундаменталната грешка която е свързана с предходни периоди, да се отчита през текущия период чрез увеличаване или намаляване на салдото на неразпределената печалба от минали години.
#15 | 21.01.2015, 22:31
Публикации: 9639 / 1643
все пак ще процедирам така 461/621-- 5      621/123 -5

 Препоръчителният подход при отчитането е - фундаменталната грешка която е свързана с предходни периоди, да се отчита през текущия период чрез увеличаване или намаляване на салдото на неразпределената печалба от МИНАЛИ години.

стигаме май до 461/122.....
#16 | 21.01.2015, 23:39
Публикации: 571 / 2
Мисле че да 461/621-- 5      621/123 -5    122/123 -5
 :good: :good: :good:
#17 | 22.01.2015, 07:04
Публикации: 9639 / 1643
Мисле че да 461/621-- 5      621/123 -5    122/123 -5
 :good: :good: :good:

Бих избегнала този преход през 621 и 123 . Нямат общо тези две сметки с 2014 . А и ОПР-то как ще ги "намести".......:smile1:
#18 | 23.01.2015, 00:14
Публикации: 571 / 2
НЕЗНАМ  :smile1: :smile1: :smile1:
#19 | 24.01.2015, 13:35
Публикации: 571 / 2
 :good:
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
за 9.89 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 25 000 членове