Осчетоводяване на ревизионен акт

Според мен, не може да сторнирате и вземате нови операции в минали години.
Когато е начислен допълнителен корпоративен данък, се коригира данъчното задължение, а не да се преобразува финансовия резултат, защото, ако беше своевременно начислен, щеше да се отчете разход за данък, който намалява неразпределената печалба (увеличава непокритата загуба). Следователно няма да се приложи чл. 75 от ЗКПО за счетоводни грешки, след като не се засяга счетоводният финансов резултат.

Трябва да отчетете РА
Д-т неразпр.печ./непокр.загуба        596,94
               К-т задължения за КД                   596,94

Д-т разходи за лихви                           91,40
               К-т други задължения към бюджета   91,40

Лихвите са постоянна разлика по чл. 26 от ЗКПО и с тях ще преобразувате финансовия резултат.

Счетоводно ще остане.
Ще я промените в таблицата на ГДД за пренасяне на загуби (данъчно), но без да вземате счетоводни операции.

Здравейте!
Обръщам се към всички съфорумци за малко помощ относно осчетоводяване на връчен Ревизионен акт.
Не ни бяха признати фактури за извършени услуги и по-точно ДДС, което сме използвали минали години за 10 000 лв и начислени лихви - 6 000 лв. Също така по ЗКПО имаме непризнато право на ползване на пеотстъпен данък за 20 000 лв и лихви по него за 8 000 лв. Много ме притеснява дали правилно осчетоводявам.
1. Начисленото ДДС и лихви
609/4539 - 10 000
621/459 - 6 000
2. Начислен корпоративен данък и лихви
123/452 - 20 000
621/459 - 8 000
Благодаря предварително на всички, които ще се отзоват на моята молба.

Да се включа и аз с въпросче. РА от 2011  г. начислен и неплатен до момента. С въвеждането на  единната сметка превежданите пари за осигуровки покриват този ревизионен акт и оттук се получава каша. В справката за задължения на НАП ми стоят осигуровките с последна дата и ми се покриват по-старите. Трябва ли да направя някакви сторниращи операции, с които да изравня салдата на задълженията ни по баланс на фирмата и по справка на НАП, тъй като имаме вече и начислени лихви за забавените плащания, които произтекоха от въвеждането на единната сметка?

Да се включа и аз с въпросче. РА от 2011  г. начислен и неплатен до момента. С въвеждането на  единната сметка превежданите пари за осигуровки покриват този ревизионен акт и оттук се получава каша. В справката за задължения на НАП ми стоят осигуровките с последна дата и ми се покриват по-старите. Трябва ли да направя някакви сторниращи операции, с които да изравня салдата на задълженията ни по баланс на фирмата и по справка на НАП, тъй като имаме вече и начислени лихви за забавените плащания, които произтекоха от въвеждането на единната сметка?

1. Трябва да отразите покритите по акта суми, защото това задължение реално е намаляло.
2. Ако сте отразявали сумите като платени за ОВ, трябва да сторнирате частта, която е отишла за РА и сте отразили по т.1
3. Трябва да начислите лихви по непогасените към 31.12.2014 задължения, но с тях трябва да преобразувате, тъй като не са данъчно признати.

Ако не направите нищо от горното това няма да подлежи на санкция, защото не засяга по никакъв начин данъчната печалба. 

Здравейте,

и аз да се включа с първият си ревизионен акт за укрити приходи, който собственика не желае да обжалва - има начислен корпоративен данък и ДДС за довнасяне, съотвено лихви, тъй като е за минали години. Имам няколко въпроса:
1. Правилни ли биха били записванията:
   - за корпоративният данък:
Дт Неразпределена печалба от мин.години
   Кт Разчет за корпоративен данък
  - за ДДС-то за довнасяне
Дт Други разходи
   Кт ДДС за внасяне
   - за лихвите
Дт Разходи за глоби и неустойки / или Разхди за лихви?!?
  Кт Други разчети с бюджета

2. Разходите за лихви би следвало да са данъчно непризнат разход, с който да преобразувам в края на годината резултата нали?  Само лихвите са непризнати, с ДДС-тто и корпоративният не би следвало да преобразувам?

3. Ако не платим начислените лихви и от НАП не ни подгонят да си ги платим би следвало да може да ги отпишем като задължение след 5 години,?

Само лихвите няма да плащаме, освен ако не получим за тях писмо от НАП за запор на сметката. Останалите задължения ще си ги платим.

Както сте го замислили,няма да стане.Като плащате каквото и да е,единната сметка разпределя.

Когато постъпва плащане, с него се погасяват първо главниците и едва тогава се погасяват лихви.

А пък и лихвите се актуализират всеки ден.Така че като давност няма да отпаднат.

Да, първо главниците и след това лихвите. Но пропускате, че ако след погасяване на главниците по РА, междувременно са декларирани нови задължения за данъци, независимо, че лихвите са със по-стара дата от новите задължения, при постъпило плащане по сметката за данъци, сумите ще покрият новите главници или ако се плащат точно сумите за новопоявилите се задължения, лихвите отново остават висящи. А лихвите, начислени до момента на плащането на сумите по РА ще си останат едни и същи във времето след това.

Не си остават едни и същи главници.А плащанията,както пишете,ще покрият главниците по новите задължения,а лихвите си вървят ежедневно.Така че лихвите няма как да отпаднат по давност.