Ако е отказан ДДС и данъчната основа също е данъчно непризната, то съгласно чл. 26, т. 3 от ЗКПО, сумата на това ДДС ще е данъчно непризната и ще формира
постоянна разлика. Постоянните разлики нямат обратно проявление. Посочили сте си сумата по РА в увеличение правилно през 2013-та и забравяте за нея оттук нататък.
Ако правилно предполагам, че по тези фактури, по които не са Ви признали ДДС и разход, имате висящо задължение към доставчици, на което давността изтича през 2014-та, то отписвате задължението на приход и повече не преобразувате по текста на чл. 46, ал. 2 от ЗКПО или не отписвате, но по силата на т. 1 от ал. 1 на същия чл. 46 преобразувате финансовия резултат в увеличение.
Дано съм разбрала правилно дилемата Ви
