Има ли временна разлика

15.03.2016, 10:26 3356 4
  
15.03.2016, 10:26
Публикации: 592 / 13
Здравейте!
Имаме отписани активи ( продадени) от сап и дап. Т.к, в дап амортизацията е с един месец по-малко ( активът се извежда на първо число) ще имаме следната ситуация :
Счетоводна амортизация: 60 000          данъчна амортизация: 50 000
Сл.балансова ст-ст на отписаните ДА: 3000   ДС на отписаните ДА: 4000

В този случай формира ли се разлика ?
#1 | 15.03.2016, 11:55
Публикации: 22 / 0
О ПЛЮС ЕООД
Да,формира се
#2 | 15.03.2016, 12:20
Публикации: 592 / 13
А това как ще коментирате :
4.3. Актив по отсрочени данъци се признава до степента, до която е вероятно да има бъдещи данъчни печалби, срещу които може да се приспадне намаляемата временна разлика, данъчната загуба или данъчния кредит.

#3 | 15.03.2016, 13:21
Публикации: 6403 / 1130
Правилно сте се насочили, Красимира :good:
Задължително се формират, ПОД, докато АОД се формират по преценка на предприятието при очаквани печаби, които да покрият приспадащата се временна разлика.
Да не говоря, че в случая не виждам каква стойност на ДМА можем да очакваме да бъде уредена след неговото отписване поради продажба?!

Прилагате чл. 66 от ЗКПО:
Преобразуване на счетоводния финансов резултат при отписване на данъчен амортизируем актив
Скрит текст :
#4 | 15.03.2016, 13:52
Публикации: 592 / 13
 Благодаря !  :smile1:
  
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група