Закупуване на ДА с частично финансиране по ЕП

19.02.2017, 03:36 6365 12

19.02.2017, 03:36
Публикации: 10 / 0
Моля за малко разясния по следния казус: Закупен е ДА с частично финансиране в размер на 50% от стойността. Машината е въведена в експлоатация и цялата сума е преведена по сметка на фирмата. Направен е счетоводен ам.план за цялата стойност и данъчен ам.план за стойността, която плаща предприятието. Разликата от двата ам.плана образува прихода от финансиране за годината /сметка 705/,който подлежи на облагане по ЗКПО. Приключвам я със записване 705/123. При подаване на ГДД преобразувам фин.резултат чрез счетоводния и данъчния ам.план и се получава повторно увеличаване на фин.резултат със сумата от птихода от финансиране. Не мога да разбера къде допускам грешка. Моля за вашата помощ
#1 | 19.02.2017, 06:51
Публикации: 1884 / 384
Вижте член 68 от ЗКПО, съгласно който пък в намаление следва да дадете разликата от САП и ДАП. Ползвайте "Помощна справка за целите на попълване на част V от образец 1010 на годишната данъчна декларация по чл. 92 от ЗКПО      
               
         4. Други увеличения и намаления на счетоводния финансов резултат по реда на ЗКПО"-вижте точка 19 на Б.Намаления.  :smile1:
      
#2 | 19.02.2017, 09:11
Публикации: 152 / 5
Счетоводен ФР     (приход финансиране - счет.аморт/я):      
Увеличение чл.53(2) - Счетоводна амортизация:      
Намаление чл.53(1) - Данъчна амортизация:      
Намаление чл.68 - Приход финансиране:      
#3 | 19.02.2017, 23:23
Публикации: 10 / 0
Благодаря за бързата реакция. Ако се появи още нещо неясно ще питам пак.
#4 | 20.02.2017, 09:36
Публикации: 10 / 0
Още веднъж ви благодаря, всичко е точно. Успешен приключителен сезон!
#5 | 15.03.2017, 12:10
Публикации: 127 / 5
Здравейте и от мен. Имам питане относно финансирането по проект за закупуване на ДМА. При нас финансирането е 70%, а 30% е самофинансирането. През 2016 сме получили част от сумата и сме закупили част от ДА. Оказва се обаче, че за два от ДА няма да ни признаят закупуването и съответно няма да платят. Ние обжалваме, но резултата ще е известен след няколко месеца. И сега се чудя какво да правя с тези активи:
   1. да ги заведа в САП и ДАП  все едно че са купени със собствени средства и не са включени в проекта и евентуално ако признаят да коригирам през 2017г 
      или
  2. да ги заведа като част от проекта, със съответните разлики в САП и ДАП, а после да коригирам, ако откажат да ги признаят.

Какво ще ме посъветвате?
#6 | 15.03.2017, 15:04
Публикации: 6403 / 1129
Според мен, трябва да се придържате към първия вариант, защото ДМА са си купени баш със собствени средства и ако са въведени в експлоатация, разходите за амортизация са данъчно признати в размера предвиден в ЗКПО.
Идеята на СС 20 за финансирането е от него да не произтичат нито печалби, нито загуби за предприятието. За това се признава приход до размера на данъчно признатия разход. В случая не сте получили нищо и трябва да отразите реално разходите.
#7 | 16.03.2017, 14:39
Публикации: 127 / 5
Благодаря Ви много за съдействието!
#8 | 05.05.2017, 10:17
Публикации: 127 / 5
Отново съм аз, с продължение по темата. Заведохме дело, оспорваме неплатените суми.
Започнахме да правим разходи - за адвокат, за административни такси. Тези суми ще натрупвам по сметка 444 - Вземания по съдебни спорове. Но коя ще е сметката в кредит? Досега съм имала случаи, в които съдим клиент и сметката е 411,и съответно операцията 444 / 411. А сега?
#9 | 05.05.2017, 11:36
Публикации: 127 / 5
Въпросът ми е безсмислен :( Намерих си отговорите.
#10 | 11.05.2017, 19:14
Публикации: 16 / 0
Здравейте,имам нужда от малко разяснение по следния казус-малка фирма се занимава с търговия на дребно.Собственикът е направил авансово плащане към фирма по Договор за разработка на бизнес план и консултантски услуги за подготовка на проект по подмярка 6,4 от ПРСР.Фактурата е данъчна-има ли право на ползуване на дан.кредит  и как да я осчетоводя  като не е свързана в момента с дейността на фирмата.
#11 | 11.05.2017, 21:00
Публикации: 6668 / 658
Защо да нямате право на данъчен кредит?
#12 | 17.08.2020, 16:19
Публикации: 127 / 5
Финал на темата ми от 15.03.2017г. След няколко съдебни дела разходите за въпросните ДА са признати. Сумата е преведена по банковата ни сметка.
Тези активи обаче са Софтуер, с амортизация 50%, която е начислена за 2017 и 2018 г. , т.е. тези активи са вече амортизирани напълно.
Как да отразя промените в ситуацията?
1.   На 10.08.2020 отнасям сумата по сметка 753 - Финансиране за дълготрайни активи – 503/753.
2.   На 31.12.2020 формирам приход от финансиране - 753/705.
3.   Не начислявам разходи за амортизация за тези активи - те са амортизирани .
4.   На 31.12.2020 коригирам ДАП , като  стойността на тези активи ще бъде вече само със сумата на самоучастие, а не с цялата стойност. В САП не коригирам нищо - там активите са по цена на придобиване.
Има ли още нещо, което пропускам?
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група