Би трябвало да я отразите в кл.24 - Данъчна основа на освободени доставки и освободени ВОП.
ППЗДДС
"...чл.113
(16) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Доставките с място на изпълнение извън територията на страната, които не са приравнени на облагаеми по смисъла на чл. 69, ал. 2 от закона, както и доставките и дейностите извън рамките на независимата икономическа дейност на лицето се отразяват в отчетните регистри като освободени доставки...."
Данъка е вписан във фактурата, но съгласно чл.86, ал.3 от ЗДДС не се дължи данък.