Продажби към физически лица MOSS

11.03.2021, 14:24 1814 4

11.03.2021, 14:24
Публикации: 8 / 0
Привет,
Има следното питане и честно казано не мога да взема решение  ,моля някой ако има идея да сподели
Българско дружество регистрирана по ДДС с основна дейност обработка на видео файлове  и фотография използва услугите на онлайн платформа да продава продуктите си .Клиентите са само физически лица установени на територията на ЕС и извън него.На края на месеца получаваме фактура издадена от фирмата собственик на онлайн платформата(фирмата собственик има валиден ДДС номер в Германия) с обща и подробна разбивка за продажбите към физическите лица и платеното ДДС от физическите лица установени на територията на ЕС.
Във фактурата изрично  е написано , че ДДС-то(MOSS) платено от физическите лица е платено в Германия от фирмата собственик на онлайн платформата.Общата разбивка по фактурата педставлява нещо подобно.
Приходи 2000евро
Удръжки 1000евро,включващи:
Банкови такси -200евро
ДДС (MOSS) – 300 евро
Такса на онлайн платформата – 500евро
Сума за плащане 1000евро(разликата между приходи и разходи)
Платец на сумата от 1000евро е собственика на онлайн платформата.И тук възникват няколко въпроса на който не мога да си отговоря .
Българската фирма на кого да фактурира прихода ,на собственика на онлайн платформата или на физическите лица?
Ако се фактурира общия приход от 2000 евро ,как да си осчетоводят удържаните разходи (банкови такси и ДДС) ?
Българската фирма трябва ли да се регистрира по MOSS при условие ,че Немската фирма е регистрирана?Според мен не,защото реално онлайн платформата извършва предоставянето на услугата към физическите лица.

Благодаря предварително
#1 | 12.03.2021, 12:46
Публикации: 59 / 6
НЕ ви разбрах...преводите от клиентите /фл извън и в ЕС/ и фактурирането към тях е от името на онлайн платформата, т.е Вие/бг фирмата/ получавате фактура от тях/от фирмата собственик на платформата / за 2000евро и превод за 1000евро, така ли ? 1000евро-които вкл тяхната комисионна и разходите/ддс и банкови такси/ си удържат?
Защото ако фактурата е за 2000евро, а получавате превод 1000евро, какъв документ за разход ви издават? Би трябвало да го уточните с тях.
#2 | 12.03.2021, 13:09
Публикации: 8 / 0
Клиентите плащат на платформата ,а платформата плаща на нас след като си направи удръжка за такса обслужване,банкови такси и платеното ДДС. Прилагам фактурата

#3 | 12.03.2021, 23:53
Публикации: 59 / 6
т.е вие въз основа на този инвойс трябва да си отчетете приход, но малко ми е странно, защото цялата информация е подробна и ок, но за декларирате по дневниците отделните суми , това би било достатъчно за приходите ,но за разходите не съм сигурна, сигурно е ок.
приход за вас е двете суми без ддс, което те са патили/посочвате сумата в дневник продажби кл18/чл69..../
разход-банковите такси , най вероятно 629/401, не посочвате в дневник,
разход-тяхната комисионна, може би за тази сума си правите протокол по чл117и  /82/2/ / и ги посочвате в двата дневника . Осчетоводявате фактурата ,без да минавате през дневниците, само със сумата на комисионната и банковите такси , но с една и съща фактура ще признавате и приход и разход, това ме озадачава, но може би такава е практиката.
и последно те ще направят превод към вас, на основание отново на тази  фактура...

според мен контировките ще изглеждат така
411/703-със сумата ,без ддс,4539МОСС/с ддс по фактурата ,внесено/
4539/401-за внесеното ддс
629/401-за банковите такси
602/401-за комисионната
прихващане 401/411/с трите суми ддс, б такси, комисион/
и когато получите сумата 503/411
нещо такова
#4 | 15.03.2021, 14:54
Публикации: 8 / 0
Благодаря за отговора,но кога да смятам за клиент(физическите лица или фирмата собственик на платформата )?
Също така ще бъде ли необходима регистрация на българската фирма в МОСС системата?
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група