Осчетоводяване Протокол чл.117

Здравейте!
Ще помоля за помощ, какви статии се вземат за осчетоводяване на Протокол по чл.117, когато фирмата е регистрирана по чл.97А от ЗДДС?Получава фактури за реклама от Фейсбук.
Протоколът   се отразява само в Дневник Продажби и ще се дължи ДДС .
Така осчетоводявам: 496/499 и 496/453,2 - в Дневник Продажби. После извън Дневник продажби вземам 499/496 . Сметка 499 се закрива, но см.496 остава с дебитно салдо ДДС -то за внасяне. Моля за помощ!

Благодаря! Зная, че не приспадам, но за  това , че ДДС ще го отнеса на разход, не съм съобразила!
Спорна  седмица!