Здравейте.
Предполагам записването ще зависи от спогодбата със съответния доставчик. Например:
1. Начисляване на неустойката за сметка на доставчика:
Д/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"
Ан. съответният доставчик
К/т с/ка 709 "Други приходи"
2. Получаване на стойността на неустойката от страна на доставчика - приложимо е, ако доставчикът избере да преведе съответната сума:
Д/т с/ка 503 " РС в лв." или 501 "Каса в лв."
К/т с/ка 401 "Задължения към доставчици"
Ан. съответният доставчик
Другият вариант е доставчикът да приспадне стойността на неустойката от бъдеща своя фактура - посредством издадено от него кредитно известие. По този начин няма да се налага да правите счетоводния запис по т. 1 и съответно да създавате дебитен оборот по пасивната сметка 401 "Задължения към доставчици".
Надявам се да съм Ви бил от полза.