Осчетовдяване на разпределените суми по Единната сметка

Може би и ние трябва да се направим единна разчетна сметка в сметкоплана за разплащанията с НАП. Пълна каша е. Аз имам удържана сума за лихви закъсняло плащане на един данък след корекция на ГДД за 2010 година, а нямам надвнесени суми по сметката на НАП. Сега се боря с едни 214 лева и не мога да разбера от къде идват. Луди ни направиха.

Аз не се ръководя от това с какви суми от НАП покриват едно или друго задължение - гледам при мене аналитичността да е точна и в случай на нужда да доказвам правотата си. А по-често нашето " право " е право, а не това на НАП .

Вярно, че сметкоплана е само примерен, но имаме няколко счетоводни сметки за осигуровки. Означава ли това, че заради НАП трябва да променям счет.политика и да си направя една обща сметка за всички осигуровки. Така ни връщат в старото положение, когато имаше една сметка 455 за всички видове осигуровки. Още повече, че ако се загледаме внимателно една сума я разделят понякога на 3-4 части.
Още повече, че както споменах има допуснати и много грешки в разпределянето на сумите и трябва да сме като следователи, непрекъснато да проверяваме и анализираме разпределянето.

Аз не се ръководя от това с какви суми от НАП покриват едно или друго задължение - гледам при мене аналитичността да е точна и в случай на нужда да доказвам правотата си. А по-често нашето " право " е право, а не това на НАП .

Аз първоначално бях решила като Вас.
Но след конкретен случай стигнах до извода, че това е удачно само за фирмите без задължения.
Ето и случая:
Дружество през м.12,2012 е имало проверка от НАП, относно осигуряването. Правеха засечка на Д1 и Д6 и плащанията. Дружеството имаше неплатени осигуровки за 2-3 месеца. Към 15,12,2012 са платени всички задължени и съответните лихви. Издадено е "чисто"удостоверение за липса на задължение.
През м.01 начислявам заплатите за м.12, осигуровките остават неплатени около 1600лв.  М.01 беше  последният период от процедура по ДДС и се очертаваше да има  ДДС за възстановяване около 1100лв.  Направихме сметка, че ще прихванат 1100лв за дължимите осигуровки, а останалата част заедно с лихвите ще я внесат след издаване на АПВ.
Само че, обажда се проверяващата и казва вие имате дължими осигуровки 560лв, ще ги приспаднем а разликата ще я възстановим.
Оказа се, че след влизане на единната сметка, е направено много странно обвързване на сумите, дори и аз не можах да го схвана и е останала  надвнесена сума, с която са покрити част от осигуровките за м.12,12, но по интересно е ,че имаше задължения за м.11. Спорих, доказвах с документи, а всички се смеят в стаята на ревизорката: " като ти даваме - взимай". Не можах да се преборя. Прихванаха 560лв, а останлите 540лв възстановиха. Управителите радостни. Да, ама , не. Добре, че ме послушаха да не взимат на сериозно фактът, че не дължат разликата, най-малко в счетоводството я има. Оказах се права, след около 2 месеца "цъфнаха" в справката за задълженията.
Обаче в АПВ е описано едно приспадане /примерно ДОО-205лв/, а в единната сметка с  след "оправяне" на информацията няма никакво съвпадение в периодите и задълженията /това ДОО-205лв си стои, а е приспаднато друго задължение/. Пълна каша.

Аз пък осчетоводявам по справката за платени задължения на НАП. 
В края на краищата, техният софтуер определя какво и кога ще се плати. Аз мога да си мисля, че съм превела осигуровки, но в същност с тези пари е погасено задължение по корпоративен данък.

  и аз така ги закривам

Ние имаме много стари задължение , затова съм решила така :
Плащаме си осигуровките - отнасям си ги за покриване на реалното задължение , без да взимам на предвид лихвите , които се начисляват от НАП .
Плащам старо ДДС - по същия начин .
Плащам корпоративен данък - по същия начин .
Като изчистя аналитичноста по сметките , тогава плащанията ще ги отнесям като лихви и ще увеличавам ФР .

Нямам намерение да правя постоянно справки в НАП къде какво става и какво ми удържат .