Здравейте,

пише се протокол, но на основание чл. 82, ал. 3 от ЗДДС. Погледнете Фиш VIII.III.4  от Наръчника по ЗДДС за 2016г.
В дневника за продажби би трябвало да е в колона 14 и 15, а в СД в кл.31 ако имате право на данъчен кредит.