Благодаря за становището.

Междувременно бях посъветван активът да бъде заведен като дълготраен материален актив по справедлива стойност, съответстваща на пазарната цена на телефона – 2 400 лв., срещу приходна сметка. След завеждането му да се начисляват амортизации съгласно приетия амортизационен план.

Моля за Вашето мнение дали този подход е приложим в конкретния случай и съответства ли на изискванията на НСС.

Здравейте,

Моля за становище относно начина на осчетоводяване и данъчното третиране на фактура, издадена от Yettel, при следната ситуация:

Доставен е мобилен телефон с обявена стойност 2400 лв.
Във фактурата е начислена 100% търговска отстъпка върху стойността на устройството.
Крайната стойност за плащане по фактурата е 0,00 лв.

Моля да бъде разяснено:

Следва ли телефонът да бъде заведен като дълготраен материален актив (или материален запас) по първоначална стойност 2400 лв. или по стойността след приспадане на търговската отстъпка (0 лв.)?
Как следва да се отчете предоставената търговска отстъпка в счетоводството?
Възниква ли облагаем приход от безвъзмездно придобит актив?
Има ли специфични изисквания по ЗКПО и ЗДДС относно подобна сделка?
Какъв е правилният счетоводен запис при получаване на фактурата?

Благодаря предварително за съдействието.

За месеците, през които е бил болен, по колко му е плащано за личния труд - 3750? 5000? Друго?
Какъв е общия размер на изплатеното възнаграждение ва 12-те месеца? /Защото 12*5000=60000/

Извинявам се! Не съм обяснила правилно. Начислението за личен труд е 5000,00 лв, осигуровки се начисляват на 3750,00 и разликата след приспадане на осигуроските и данъка се получава по сметка, с общ масов превод на цялата фирма, т.е. вървят един месец назад. И сега ще ме питате, защо преводите не минават по каса месец за месеец, ами така иска собственика. Знам, че е по-сложно, нооо това е положението.

Здравейте, моля за помощ относно Таблица 1 и 2. Казуса е следния: самоосигуряваво се лице, полагащо личен труд ( 5000,00 лв) като в месеците юни и юли е бил в болничен. Правилно ли според вас съм попълнила Таблица 1 и 2? Доста се обърках, заради болничните. До сега винаги колона 4 и 5 са ми били равни на максималния осигурителен доход.

Може ли малко разяснения относно счетоводните операции, имам натрупани суми и в сметка разходи за бъдещи периоди, кото трябваше да отпиша чак през 2025г. Какво се случва с тях? Полиците са платени изцяло, ако пусна сторно операции ще ми се възстановят суми по разчетните сметки.

Здравейте,
имам следният въпрос: как следва да се процедира с направените разходи за (ГО, Каско, Винетен стикер, данък МПС и ГТП) при продажба на автомобила. За мен разходите от датата на продажбата на автомобила до изтичане на полиците и винетните стикери, не би следвало да се отчитат като разход за фирмата. Моля хора сблъсквали се с такъв казус да ми дадат насоки за осчетоводяване.

БЛ е приет! Много Ви благодаря!

Здравейте,
имам представен болничен лист за гледане на дете до 18 год възраст. Подадох болничния лист, но в справката за приети и върнати документи ми излезе върнат документ с грешка код 9168 "не е попълнено, че детето е живо", след това подадох болничния лист с отстанената грешка и код корекция , но в справката за приети и върнати документи ми излезе върнат документ с грешка код 9425 "при код на операцията корекция или заличаване липсва представен основен документ с ключова комбинация от полетата (bulstat, EGN, FlagEGN, PatirntdChartNumber, CodeOperation)". Моля за помощ, в НОИ не си вдигат телефоните.

Здравейте,
според вас трябва ли да включа прикачената сметка/фактура в справка по чл.73, ал.1. Нотариусът е регистрирано с код по Булстат. Фактурата е подадена с дневниците за покупки и начисления данък е ползван. 

Да, така мисля да направя, или да попълня сумите на реда за м.12.2023г.  така или иначе файла се генерират с обща сума за всички месеци, но исках да бъда сигурна дали периода е м.01-м.12.2024г. Благодаря !

Здравейте,
имам следния въпрос, за командировачни начислени и платени в месеца на командироването в брой, посочваме сумите за период м.01.2024г-м.12.2024г, въпреки, че заплатите вървят м.12.2023г - м.11.2024г? Трз софтуера, с които работим, обхваща педиод м.12.2023г - м.11.2024г, и при ръчно въвеждане на командировъчните, нямам опция да посоча изплатените през м.12.2024г. За кой период би следвало да ги подам според вас? За мен лично е редно щом справката е за реално изплатени доходи да обхване командировъчните за педиод м.01.2024г - м.12.2024г.

Ей така съм прочела началото и края и ... готово. Извинявам се.
Не, разбира се, като не е платен.

Здравейте,
за да не отварям нова тема ще си задам въпроса тук
СОЛ с полагане на личен труд, заплатата за м.12.2023г е изплатена през месец 01.2024г, и следователно заплатата за м.12.2024г ще бъде изплатена чак в м.01.2025г, как е редно да се поададе спрачка по чл.73, ал.6?

1. Реално получените доходи през 2024 г (т.е. заплати за педиод м.12.2023-м.11.2024г) или понеже е СОЛ
2. Заплати м.01.2024-м.12.2024г, нищо, че реално получения доход не отговаря на тези месеци. ТРЗ софтуера, с който работим генерира  данните по този начин.

Ще ви бъда, много благодарна за всякакви разяснения и насоки относно СОЛ с полагане на личен труд. Как е правилно да се подаде справка по чл.73, ал.6, и ако се подава с реално изплатения доход за 2024г (т.е. м.12.2023г-м.11.2024г), а ГДД по чл.50 се подава за педиод м.01.2024г-м.12.2024г, какво се случва с разликата в осигуровките и данъка?

Ако не попадате в някое от ограничения на правото на приспадане на данъчен кредит, визирани в чл. 70 от ЗДДС (което няма как да знаем без повече подробностти за автомобила и дейността на фирмата), то предлагам следното осчетоводяване:

1) За получената сума от застрахователя:
Дебит Банкова Сметка 400.00
Кредит Разчети по застраховки 400.00

2) За фактурата по ремонта, която е покрита от застраховката:
Дебит Разчети по застраховки 300.00
Дебит ДДС по покупките 60.00
Кредит Доставчици 360.00

3) За отнасяне на разликата в приход:
Дебит Разчети по застраховки 100.00
Кредит Приходи от застрахователни събития 100.00

Ако за ремонта нямате право на ДК, то осчетоводяването е аналогично (но без ДДС в т. 2). В този случай ще отчетете приход 40.00 лева.

А когато фактурата за ремонт е 200,00 лв, а застрахователя ни превежда само 80,00 лв какви са най-правилните счетоводни записвания?

Здравейте,
при нас фактурата изглежда по следния начин:

Здравейте, ако фирмата има платени суми по данъчни фактури на частен съдия изпълнител, същите суми трябва ли да се посочат като изплатени в справката по член 73- свободна професия частен съдия изпълнител, след като той е регистриран по ДДС.

Благодаря предварително