Искам становище по следния казус:
Нашето дружество е регистрирано по ЗДДС и е вписано в Публичния регистър на МОСВ, като
търговец за извършване на дейности по & 1 т.45 от ДР на ЗУО и брокер по & 1 т.5 от ДР на ЗУО
за вид отпадък код 19 12 04-Пласмаса и каучук.
Внасяме от страна членка на ЕС отпадъци по код 19 12 04 и същия го продаваме в България на
дружество,което има разрешителни за преработка на отпадъци от МОСВ.Има подписан три-
странен договор между трите дружества.
Какви счетоводни записи ще вземем относно ЗДДС ?
*За доставката от страната от ЕС /ВОП/,съгласно чл.84 от ЗДДС ще издам Протокол по чл.117,ал.2 от ЗДДС ,който ще включа в дневника за покупки с право на пълен данъчен кредит,
колона 10-данъчна основа и
колона11-ДДС с право на пълен данъче кредит
и дневника за продажби вид сделка –ВОП 20%
колона 13-данъчна основа за ВОП и
колона15- начислено ДДС за ВОП
*За продажбата ще издам данъчна фактура,като основание за неначисляване на ДДС цитирам
Чл.163а,ал.2 от ЗДДС и включвам фактурата в дневника за продажби с вид сделка-Доставка по
Чл.163а,ал.2 от ЗДДС част I
Колона 11-данъчна основа на доставката.