Опростена фактура на разход

28.02.2013, 11:09 13740 11
  
28.02.2013, 11:09
Публикации: 9 / 0
Едноличен търговец регистриран по ДДС представя фактура към днешна дата 27.02.2013 за закупени материали през септември 2012г. Фактурата е опростена  платена в брой и не е включена в дневника за покупки през 2012г.
Можем ли да я приемем за разход 2012 година при формиране на дохода с годишната  данъчна декларация .
#1 | 28.02.2013, 11:49
Публикации: 12229 / 2276
" Можем ли да я приемем за разход 2012 година при формиране на дохода с годишната  данъчна декларация ."

Трябва да си осчетоводите фактурата за 2012 и да си формирате съответния разход, ако материалите са вложени. Ако сте приключили и подали ГДД ще я осчетоводите 2013 и ще приложите чл.75 от ЗКПО при подаване на ГДД 2013 .
#2 | 28.02.2013, 21:32
Публикации: 6411 / 1143
Може да се включи в 2012г. и, дори да е подадена ГДД по чл.50, може да се подаде коригираща в срок до 30-ти април.
От ДОПК:
Скрит текст :
#3 | 11.03.2013, 17:04
Публикации: 425 / 4
Здравейте през 2012 г има начислен разход по фактура с ддс , включена е и в дневник покупки за м 04.2012 г, но фактурата се отнася за разход на 2011г. Къде сега да  :(посоча сумата на фактурата в увеличение на ФР в ГДД по чл.92
#4 | 12.03.2013, 10:02
Публикации: 425 / 4


[/quote]
Здравейте през 2012 г има начислен разход по фактура с ддс , включена е и в дневник покупки за м 04.2012 г, но фактурата се отнася за разход на 2011г. Къде сега да  :(посоча сумата на фактурата в увеличение на ФР в ГДД по чл.92
  :blush:
#5 | 12.03.2013, 10:45
Публикации: 6411 / 1143

  :blush:
Не става ясно какво искате да посочите в увеличение на ФР за 2012г. Нали "фактурата се отнася за разход на 2011г". Как сте я осчетоводили? 
#6 | 12.03.2013, 10:49
Публикации: 425 / 4
Осчетоводила съм я като разход за 2012г. , донесоха ми я по-късно , а имахме нужда да я включим за да намалим малко ддс-то за внасяне на месеца ,  реално тази фактура е издадена 2011г. и е трябвало разхода да се осчетоводи тогава през 2011г. Сега искам да оправя нещата според чл.75 ЗКПО , но не знам как ?
#7 | 12.03.2013, 12:45
Публикации: 6411 / 1143
На мястото на разходната сметка сложете неразпределената печалба - 122 с-ка
#8 | 12.03.2013, 13:19
Публикации: 425 / 4
а в ГДД сега трябва ли да отразя някъде сумата ?
#9 | 12.03.2013, 14:35
Публикации: 12229 / 2276
Отразената на разход сума и осчетоводена по разходна сметка давате в увеличение на резултата при преобразуването му в ГДД на реда за счетоводни грешки по чл.75 ЗКПО. Изчислявате данъка за 2011 все едно е била отразена тази сума на разход 2011 и с разликата коригирате дължимия данък за 2012. Съгласно новата редакция на чл.75 информирате НАП за това, за да предприемат действия по отразяване на реалното задължение за 2011 г.
#10 | 12.03.2013, 15:53
Публикации: 425 / 4
а не може ли да приложа алтернативния подход по СС 8 - осчетоводявам като текущ разход и после показвам сумата в увеличиш СФР за 2012 г., съгл. чл.75(7) - ЗКПО. в Приложение 1 , без да попълвам ред 17 КОРЕКЦИЯ НА КОРПОРАТИВНИЯ ДАНЪК в ГДД ?
#11 | 13.03.2013, 09:20
Публикации: 128 / 5
Аз лично смятам, че може. В крайна сметка резултатът е същият - увеличаваш ДФР.
  
Последни Теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група