Разлика при закръглянето на получена фактура

Осчетоводявате точно сумите по фактурата .

А разликата от 1 ст. къде я отнасям?

Където искаш
Може към "Други разходи" или към "други приходи" според вида на разликата.

Не , че тази една стотинка си заслужава толкова коментарите, но така по принцип :
1.Ако имаме платена една стотинка повече от стойността на фактурата това си е надвнесена сума на доставчик
2.Ако имаме една стотинка по-малко от стойността на фактурата това си е дължима сума към доставчик

Нямаме законово основание да отнесем тези суми директно на разход , въпреки, че могат да са счетоводен, но не и данъчно-признат такъв. По-скоро следва да обръщаме внимание касовите бележки на доставчиците да съответстват на сумата, документирана във фактурата.

Причината е в несъответствието на сумата по фактурата и на сумата в касовата бележка. Осчетоводяването Ви е правилно, но поради това несъответствие излиза, че имате да давате още една стотинка на доставчика.Това е резултат от така предоставените документи от магазина. Аз бих осчетоводила плащането да съответства на сумата по фактурата, защото излиза, че иначе трябва да отидете да си платите още една стотинка. Не, че това ще направите, но това показват документите .

Аз нещо се опетлах. Delphine точно така както го казвате е, но аз немога да си обясня защо така ми се получава. Съставям  Дит 601 -  642.48лв. 4531/   128.50лв и К-т      /401    770.97лв.
И така кредита ми е по-малко с 1 ст.

642.48+128.50 = 770.98 - това ли е общата сума на фактурата или е написана обща сума 770.97 ? Отговаряйки до момента не знам защо приех, че имате несъответствие на обща сума по фактура и касова бележка ? Ако не съм разбрала правилно колко е сумата на касовата бележка ? 770.97 ли ? Ако е така то си осчетоводявате точните суми по фактурата за данъчна основа и ДДС като по Кт 401 ще Ви е с 1 стотинка повече от сбора във фактурата и ще имате разминаване с касовата бележка, както и коментирах по-горе.

Отново стигаме до закръглянето, има си програми , които закръглят 5,725 на 5,72, а други на 5,73. Или пък сбора на данъчната основа и ДДС се разминават с 1 ст./най-често когато се правят отстъпки от данъчната основа на много артикули/. Ако е в сбора разминаването, закривам с толкова колкото ми се получи в 411. В дневниците записвам това, което е по  фактурата/макар, че не се знае как го е разнесъл колегата, издаващ фактурата/.

Много благорадя! Ще го осчетоводя както Deplphine ме посъветва. Нещото, което ме притесняваше е, точо тази разлика в крайната стойност на фактурата и осчетоводяването и май за първи път в кратката ми практика ще имам данъчна проверка, и се притеснявам да не се заядат нещо.