ЗКПО: Данъчен финансов резултат и приключване 2014 - въпроси

Фирмата  излиза на загуба,а  има банков кредит и всяка година се променя лихвата
.Собственика  е  ЕООД  и през годините е правил парични вноски при създаването 1990 на фирмата и при недостик на средства.
Заради банксата и престиж на фирмата собственика решава да увеличи печалбата с 8000 лв
 107/705 други приходи 8000лв
107/123
В отчета за приходите в други приходи.
В ГДД  да намаля общите приходи и посоча нетни от продажба само. част V 1.1-e това не ми се иска да го показвам в ГДД заради банката,става ли  и какви са последиците.

Чл. 66. (1) Когато активът се отписва от счетоводния амортизационен план, при определяне на данъчния финансов резултат счетоводният финансов резултат се увеличава със счетоводната балансова стойност на актива.
(2) Когато активът се отписва от данъчния амортизационен план, при определяне на данъчния финансов резултат счетоводният финансов резултат се намалява с данъчната стойност на актива.
(3) Алинеи 1 и 2 не се прилагат:
1. в случаите на непризнати разходи от липси на активи и свързани с тях вземания, когато данъчната стойност превишава счетоводната балансова стойност на актива;
2. при отписване на актив за сметка на собствения капитал, когато данъчната стойност превишава счетоводната балансова стойност на актива;
3. при отписване на актив по реда на чл. 60, ал. 6, когато данъчната стойност превишава счетоводната балансова стойност на актива;
4. при преобразуване на дружества и при преустройство на кооперации по глава деветнадесета, раздели II и III.

Според мене не попадате в изключенията, посочени в алинея 3 и следва да приложите ал.1 и 2, а именно да увеличите финансовия резултат със счетоводната балансова стойност и да намалите същия с данъчната балансова стойност. Ако двете са еднакви нямате промяна на финансовия резултат, а при различни стойности ще се коригира в съответната посока на намаление или увеличение. По този начин се отчита и разликата в амортизационните начисления, ако те са били различни за данъчни и счетоводни цели и биха се проявили в бъдещ период, ако активът се използваше до пълното му изхабяване.

Здравейте,

Подадох ГОД и ГДД, но установих, че съм пропуснала да посоча сумата за осигуровки по граждански договори в справката за труд на НСИ. Сумата е много малка, 35 лв. Трябва ли да сторнирам ГОД, за да нанеса корекцията и после да пускам наново ГДД с новия входящ номер на ГОД?