Корпоративен данък - 606/452

Да се допълня, при попълване на Декларация чл.92 се изисква Общо разходи (посочват се разходите по ОПР) - това значи - общо разходи (без данък печалба) или общо разходите с данък печалба?

Данък печалба се осчетоводява
123/452
В ГДД се посочва Общо разходи без данъка.
Ако в ОПР не ви се попълва сумата на данъка в Разходи за данъци от печалбата значи има някакъв проблем в настройките на софтуера с който работите 

Благодаря.
Проблемът е, че са осчетоводявали с 606 данъка печалба.
Той влиза като нормален разходи в ОПР, а не в неговата си графа.
Отделно обърква май целия резултат, понежа както каза "В ГДД се посочва Общо разходи без данъка", да ама като е 606, той си влиза като данък.
Сега трябва аз да му мисля как да оправям.

Когато данъкът върху печалбата е отразен през 606-та с/ка е логично да отиде там където му е мястото - в разходите преди данъчно облагане. Хората, които правят счетоводни програми четат стандарти.

В СС-1 се казва:
Специални изисквания към съдържанието на отделни статии в отчета за приходите и разходите

               21.1. Печалбата или загубата от обичайна дейност е печалбата или загубата преди извънредните приходи/разходи и данъците за сметка на печалбата.

               21.2. Счетоводната печалба или загуба се определя като разлика между общите приходи и общите разходи преди приспадане на данъците за сметка на печалбата.

               21.3. При изчисляване на изменението (увеличението или намалението) на запасите от продукция и незавършено производство не се вземат под внимание:

                    а) балансовата стойност на бракуваната и липсващата продукция и незавършеното производство, отчетена за сметка на предприятието;

                    б) балансовата стойност на установената в излишък продукция и незавършено производство;

                    в) намаляването и последващото увеличаване на стойността на продукцията и незавършеното производство в резултат на последващи оценки.

             ........................ ........................ .................

               21.7. В статия "Разходи за данъци от печалбата" се посочват разходите за данъци от печалбата, определени по реда на НСС 12 - Данъци от печалбата.

               21.8. В статия "Други данъци, алтернативни на корпоративния данък" се посочват алтернативните данъци по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане и окончателния годишен (патентен) данък. Данъците върху доходите на едноличните търговци, неподлежащи на облагане с окончателен годишен (патентен) данък, се посочват в статия "Разходи за данъци от печалбата".
 

В СС-12 е записано: " 3.3. Текущият данък от печалбата се представя в отчета за приходите и разходите като разход за данъци от печалбата за периода, с който се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната загуба." Ако се чудите защо има и текст "или се увеличава счетоводната загуба", то е защото може да има счетоводна загуба, но в резултат на преобразуването да се получи данъчна печалба.

Прикачвам Ви и едно резюме за отчитане на финансовите резултати с пожелания за успех

ОК влиза като разходи навсякъде, но в данъчните декларации какво е попълвано? В общо разходи в ГДД включен ли е този разход за данък? Ако е включен няма как в данъчната декларация да се получи данък равен на начисления счетоводно. Все пак данъчната декларация е точно за това да се определи размера да дължимия данък след съответните преобразувания по ЗКПО. Аз лично осчетоводявам 123/452 след попълване на данъчната декларация   
Проверете си данъчните декларации и какви счетоводни приходи и разходи са посочени в тях, ако данъка не е включен в разходите корекцията ще ви е по-лесна 

Точно това е проблемът. Какво е правено, имаме данък от 2012. Той вместо на 31.12.2012, се записва 02.2013 (примерн) като разход през 606.
За 2012 проблем няма, обаче какво става с общите разходи за 2013? Според мен те "изкуствено" се увеличават със сумата на данъка печалба.
Поне при мен като махнах 606/.. разликата между ОПР и обортна от 10 хиляди лева (данък от миналата година) се намали до 800 лева.
Предполагам 800 лева са от някакво неправилно осчетоводяване.

имаме данък от 2012. Той вместо на 31.12.2012, се записва 02.2013 (примерн) като разход през 606.

Значи за 2013 счетоводния финансов резултат не е коректен.............. и данъчния също