Фактури от Google и Facebook

Включете ги в месец септември! Те от ФБ не са големи суми!

Осчетоводявате ги спокойно и в двата дневника, не забравяйте, че Протокола по чл,117 ще е за услуга и влиза в други колони

Това ДДС плаща ли се?

Зависи по кой член от закона е регистриран получателят на тази услуга.
Ако е регистриран по чл. 97, плаща се.

Регистрацията е по общия ред. Получена е услуга от регистрирана по ДДС фирма от ЕС.
След съставяне на протокол по чл.117, не мога да разбера ДДС-то заплаща ли се фактически от бг фирмата или не?

Не се заплаща, но и не се ползва данъчен кредит, доколкото протоколът се включва както в дневника за продажби (по задължение), така и в дневника за покупки (по право).

Здравейте,

Имаме фактура от Google и Facebook (Иралндия), за реклама и абонамент за ползване на бизнес акаунт.
Кои колони се попълват при ВОП на услуги в дневника на продажбите?
Колона 13 или колона 14?

Това извадка от НАЙ-ЧЕСТО ДОПУСКАНИТЕ ГРЕШКИ ПРИ ВОП И ВОД от НАП
І. ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪТРЕОБЩНОСТНИ ПРИДОБИВАНИЯ В ОТЧЕТНИТЕ РЕГИСТРИ ПО ЗДДС

Придобиването на стоки на територията на страната от доставчик, регистриран за целите на ДДС в друга държава членка на ЕС, подлежи на деклариране в отчетните регистри и справката-декларация по ЗДДС.
По повод осъществените вътреобщностни придобивания, регистрираното по ЗДДС лице, получател по доставката, издава протокол съгласно чл. 117 от ЗДДС.

1.1. Съгласно разпоредбите на чл. 84 от ЗДДС, данъкът по вътребщностно придобиване е изискуем от лицето, което извършва придобиването. В тази връзка протоколът издаден в случаите на чл. 84 от ЗДДС се включва в дневник продажби с код на документ (09), а данъчната основа и размерът на начисления данък се отразяват както следва:
колона 13 – Данъчна основа на вътреобщностните придобивания /ВОП/
колона 15 – Начислен ДДС за ВОП и за получени доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС

Често допускани грешки при декларирането на вътреобщностни придобивания в дневник продажби са:
 деклариране на данъчната основа на ВОП в колона 14 на дневник продажби „ДО на получените доставки по чл. 82, ал. 2 – 5 ЗДДС”;
Некоректно е декларирането на данъчната основа на ВОП в колона 14, тъй като прилагането на чл. 82, ал.2-5 от ЗДДС касае получени доставки, различни от ВОП, при които ДДС е изискуем от получателя.

Моля за отговор и съвет.

Това не е ВОП. Попълвате колона 14 на дневник продажби.

Благодаря за отговора!

Привет,
Аз бих пуснал, ей така да има, а и не знаеш на какъв данъчен ще попаднеш.

Благодаря Ви!

Здравейте ,
имам същият случай. Издават ли се протоколи и в двата дневника за фактурата за предплащане от Гугъл?