Лихви по договор

Здравейте, предстои ми да начисля лихви по договор за заем между ЮЛ. договорът е сключен 2015 Г. , но счетоводителката е забравила да ги начисли за изминалата година. Питането ми е трябва ли да издаваме някакъв документ за начислените лихви и съм взела следните контировки:
д-т разчети по лихви/ к-т приходи от лихви
И как стои положението за забравените начисления през 2015 г.
Моля, за Вашата помощ!

а лихвени лист може ли да включва 2 години?

Да , но сега като сме изпуснали срока? лихвите не са платени.

Печалба.

Аз използвам екселска таблица и залагам примерно формула: 4%*непогасена главница* 365/360.
Съответно за високосна година ще е ...*366/360.
В числителя е броя на календарните дни и ги изчислявам, колкото са реално.Може и да са по-малко от посочения пример.
Повечето банки работят с годишна база 360 дни и затова и аз ги залагам толкова в знаменателя.

Благодаря Ви.