Здравейте,колеги!
Правя декларация по чл.92 на ЕООД.Имам възнаграждение по ДУК,което към 31,12,2016 г. не е изплатено.Искам да споделя с Вас как съм направила счетоводните записвания.
1.604,605/421- 1476.25-възнаграждението + осигуровките за с-ка на работодателя;
2.497/123- 147.63- 10% отсрочен данък в/у горната сума.
В ОПР отср.данък го посочвам със знак(-)др.данъци,алтернативни на корпоративния данък,т.е.(147.63).
В ГДД чл.92 от ЗКПО в увеличение показвам на ред 5- 1476.25.
През Януари 2017 ще съставя сч.записване- 123/497- 147.63 след изплащането на възнаграждението.
Въпросът ми е:правилно ли разсъждавам?
Благодаря!
Хубав и спорен петъчен ден!