Аванси - счетоводно отразяване- практика

Колеги, каква практика използвате за счет.отразяване на следния случай:

1. Заверена банкова сметка с дата 30.04 със 120 лв за 100% аванс по договор
2. С дата 01.05 е издадена фактура за аванса 100 +20 лв
3. Стоката е предадена 2 месеца по-късно с протокол, така както е договорено.

Благодаря на отзовалите се!

п.п цифрите и датите са примерни.

Ако следва да се издаде фактура с О-ла данъчна основа, която е на практика е протокол,  за нуждите на примера се издава с датата на ПП за стоките.

503/411                - при получаване на сумата

411/412, 4532     - при издаване на фактурата за аванс

412/70...              - при приключване на сделката и издаване на окончателната / нулева / фактура

За целите на отразяването на окончателната фактура / с приспаднат аванс / в дневник продажби стандартно 411/70...,4532 - с нулеви стойности


http://novacon.bg/blog/?p=319

503/411                - при получаване на сумата

411/412, 4532     - при издаване на фактурата за аванс

412/70...              - при приключване на сделката и издаване на окончателната / нулева / фактура

За целите на отразяването на окончателната фактура / с приспаднат аванс / в дневник продажби стандартно 411/70...,4532 - с нулеви стойности


http://novacon.bg/blog/?p=319

"Ако авансовото плащане е било 100%, за което е издадена фактура, Правилник за прилагане на Закон за данък върху добавената стойност (ППЗДДС) позволява да не се издава окончателна фактура." - това е от статията, която любезно ми предоставихте. Чл. 79 ал 8 ат ППЗДДС. Всъщност никъде не съм твърдял, че приемо-предавателния протокол за стоката  е фактура по смисъла на ЗДДС или протокол по чл.117. Колкото до счетоводните записвания ми е малко странно кт салдо на ска Клиенти, ако е такава по индивидуалния сметкоплан.

bogpan,

Темата Ви е озаглавена "практика". А Вашата практика или предложението Ви по въпроса каква е ?

и друго мнение за повече примери от практиката :
http://qwerty1/763-5-5-14-poluchen-avans-za-prodajba-na-produkcija/

bogpan,

Темата Ви е озаглавена "практика". А Вашата практика или предложението Ви по въпроса каква е ?

и друго мнение за повече примери от практиката :
http://qwerty1/763-5-5-14-poluchen-avans-za-prodajba-na-produkcija/

1.ДТ 50/кт  4121 клиенти по аванси нефактурирани -120
2. Следващия месец на база издадената фактура за получен аванс
ДТ 4121 Клиенти по аванси нефактурирани 120
КТ 4532 -20
КТ 4122 Клиенти по аванси фактурирани 100
3. На база ПП за стоката
4122/702 -100

В крайна сметка имате своя практика по въпроса - следвайте си я. След като питате може би нещо в нея ви смущава ли ? Иначе не намирам логика във въпроса. Тази аналитичност "нефактурирани аванси 4 ми се вижда напълно излишна - имате задължението в законоустановен срок да си издадете фактура за аванса , а не да го оставите нефактуриран. Иначе има доста теми по въпроса , който поставяте и нюанси в осчетоводяването, но не и принципни различия.

https://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=13073.0

http://qwerty1/765-5-5-16-poluchen-avans-za-prodajba-na-materiali/

https://www.kik-info.com/forum/index.php?topic=8379.0

Всъщност и Вие бихте могли да ги намерите с помощта на Гугъл.

Да, благодаря за линковете. Не всичко може да се намери. Главната причина са последните изменения на ЗДДС,  относно авансите, на които не им разбирам логиката. Ясно е, че има такова задължение, но няма да влизам в детайли относно причината за този начин на осчетоводяване. При всяко положение дава информация, за да не се пропусне да се издаде фактура.