Отчитане на разход, върнат началото на януари

22.01.2018, 17:18 3590 10

22.01.2018, 17:18
Публикации: 98 / 0
Питането ми е относно начислен разход към чуждестранно физическо лице, удържан данък, преведена сума от банковата сметка, но доста често се връщат преводи и в случая началото на януари ни върнаха няколко превода. И питането ми е свързано с това как да отразя разхода и върнатия превод? Начислен и изплатен в края на декември, върнат на 05-ти януари. Отделно че трябва и да декларирам в справката по чл.73 за 2017 година и да подам декларация по чл.55.
#1 | 22.01.2018, 17:48
Публикации: 98 / 0
Така или иначе ще го начисля като разход през 2017, но какво правя с начисления и внесен данък по чл.38 ЗДДФЛ?
#2 | 22.01.2018, 17:52
Публикации: 11934 / 2174
Така или иначе ще го начисля като разход през 2017, но какво правя с начисления и внесен данък по чл.38 ЗДДФЛ?

Ще го начислите за счетоводен разход, но няма да е данъчно признат. Вероятно вече сте подали декларацията по чл.55/201 и сте в срок да я анулирате .Сумата може да оставите като надвнесена и да я ползвате при следващи задължения или да си я поискате с Искане за възстановяване.
#3 | 22.01.2018, 17:56
Публикации: 98 / 0
Не, не съм подала все още декларацията и не съм внесла данъкът. Умишлено се забавих, защото съм в чудене какво да правя. В такъв случай начислявам като счетоводен разход, непризнат за данъчни цели, без да удържам данък, така ли? И си подавам и внасям данъкът без върнатите преводи?
#4 | 22.01.2018, 17:58
Публикации: 11934 / 2174
Не, не съм подала все още декларацията и не съм внесла данъкът. Умишлено се забавих, защото съм в чудене какво да правя. В такъв случай начислявам като счетоводен разход, непризнат за данъчни цели, без да удържам данък, така ли? И си подавам и внасям данъкът без върнатите преводи?

Да, точно така. И начислявате и плащате данъка на невърнатите преводи. :smile1:
#5 | 22.01.2018, 18:07
Публикации: 98 / 0
Извинявам се, но през 2018 януари как го отразявам върнатия превод? Съставям статия през 2017 - 602 непризнати за дан.цели/ 499
499/50 за плащането
А през 2018  - 504/499
Правилно е по този начин, нали?
#6 | 22.01.2018, 18:10
Публикации: 11934 / 2174
Извинявам се, но през 2018 януари как го отразявам върнатия превод?

Може би било удачно да го осчетоводите като при изпращане, но със знак минус ?


превод                            401/503   -    2000 / примерно /
върнат превод             401/503   -  - 2000
#7 | 23.01.2018, 15:25
Публикации: 98 / 0
Направих следните начисления
609 непризнати за дан.цели преводи / 499
499/504 за плащането
Но през януари вземам следната операция за върнатия превод 504/499 и кредитното салдо в 499 с коя сметка да дебитирам?
Замислям се за случаи на операции настъпили преди изготвяне на годишния отчет касаещи  предходната година? Както е в моя случай!?
#8 | 23.01.2018, 15:29
Публикации: 11934 / 2174
Нали 499 Ви е лицето, на което дължите въпросната сума ? Защо ще го дебитирате с нещо ? Нали си остава неплатено и е нормално да си е кредитно салдото ?
#9 | 23.01.2018, 15:43
Публикации: 98 / 0
Защото ако не ми дадат коректна банкова сметка, то няма и да им ги преведа и през 2018, тъй като ще стане същото. Но ще им ги оставя като дължими. И когато им ги преведа отново, тогава пак начислявам данък по чл.38, нали така? А 2017 като непризнат за дан.цели. Благодаря много за помощта,
#10 | 23.01.2018, 15:48
Публикации: 11934 / 2174
Защото ако не ми дадат коректна банкова сметка, то няма и да им ги преведа и през 2018, тъй като ще стане същото. Но ще им ги оставя като дължими. И когато им ги преведа отново, тогава пак начислявам данък по чл.38, нали така? А 2017 като непризнат за дан.цели. Благодаря много за помощта,

Всичко е точно, както сте го описали.  :smile1:
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група