Отчитане на разход, върнат началото на януари

Питането ми е относно начислен разход към чуждестранно физическо лице, удържан данък, преведена сума от банковата сметка, но доста често се връщат преводи и в случая началото на януари ни върнаха няколко превода. И питането ми е свързано с това как да отразя разхода и върнатия превод? Начислен и изплатен в края на декември, върнат на 05-ти януари. Отделно че трябва и да декларирам в справката по чл.73 за 2017 година и да подам декларация по чл.55.

Така или иначе ще го начисля като разход през 2017, но какво правя с начисления и внесен данък по чл.38 ЗДДФЛ?

Ще го начислите за счетоводен разход, но няма да е данъчно признат. Вероятно вече сте подали декларацията по чл.55/201 и сте в срок да я анулирате .Сумата може да оставите като надвнесена и да я ползвате при следващи задължения или да си я поискате с Искане за възстановяване.

Не, не съм подала все още декларацията и не съм внесла данъкът. Умишлено се забавих, защото съм в чудене какво да правя. В такъв случай начислявам като счетоводен разход, непризнат за данъчни цели, без да удържам данък, така ли? И си подавам и внасям данъкът без върнатите преводи?

Да, точно така. И начислявате и плащате данъка на невърнатите преводи.

Извинявам се, но през 2018 януари как го отразявам върнатия превод?

Може би било удачно да го осчетоводите като при изпращане, но със знак минус ?


превод                            401/503   -    2000 / примерно /
върнат превод             401/503   -  - 2000

Нали 499 Ви е лицето, на което дължите въпросната сума ? Защо ще го дебитирате с нещо ? Нали си остава неплатено и е нормално да си е кредитно салдото ?

Защото ако не ми дадат коректна банкова сметка, то няма и да им ги преведа и през 2018, тъй като ще стане същото. Но ще им ги оставя като дължими. И когато им ги преведа отново, тогава пак начислявам данък по чл.38, нали така? А 2017 като непризнат за дан.цели. Благодаря много за помощта,

Всичко е точно, както сте го описали.