Признат разход за авансов данък неудържан от наемодателя

Здравейте,
Дружество изплаща наем за 10 мес. на ФЛ. Не уддържа данъка от ФЛ, а му превежда по банка 3000лв.  Дружеството обаче е длължно да "уддържи и внесе" данъка.

Не удържате, а следва да удържате / задължени  сте/ ? Ако принципно това е така не може да имате разход за данък, а само дадена в повече сума на наемодателя.

Наемът е 300лв. месечно- по договор
Платен е на 15,08,2018 за 10 мес. напред.
Да, управителя НЕ ЖЕЛАЕ ДА УДДЪРЖА данъка от ФЛ наемодателя
Дружеството е длъжно да го уддържи , но не е
Дружеството е длъжно да ги плати - платило го е
Обикновенно записванията са ( при уддържане на данъка от ФЛ наемодател):
602/401
401/454
454/503
Кр. салдо 401/501
Обаче при НЕЖЕЛАНИЕТО на управителя на дружеството наемател да уддържа данъка ще имаме записвания:
602/401
401/501
454/503
Как ще закрия 454? Ако призная за разход на дружеството данъка пои 454, това признат за данъчни цели разход лие ?
Или следва да увелича Фин. резултат за 2018?
Имам няколко наемодателя ФЛ и за тях съ'о управителя не желае да им уддържа данъка. Иска Дружеството да ги плати. Затова е ВАЖНО за мен да разбера признат данъчно разход ли е заплащането на данъка от Дружеството наемател.

Наемът е 300лв. месечно- по договор
Платен е на 15,08,2018 за 10 мес. напред.
Да, управителя НЕ ЖЕЛАЕ ДА УДДЪРЖА данъка от ФЛ наемодателя

Здравейте ,
удържането или не на данъка не зависи от желанието на управителя. То не може да е фактор в случая.
Поддържам мнението си , изказано по -горе.
Записванията биха били следните / вземам за пример месечните суми /:
602/401 - 300
401/454 - 27
401/501 - 270

Много е важно да се изясни защо управителя не иска да удържа данък от договорената сума , а е готов да плати дължимия данък Може би просто иска нето сумата, която се плаща на наемателя да е 300.00 лв. на месец.  Или, ако тръгнем по обратен път да изчисляваме, за да получи чисто 3000.00 лв. за десетте месеца наемодателя, бруто сумата трябва да е 3296.70 лв. и от тази сума след съответните изчисления данъка, който трябва да удържите от лицето и внесете в бюджета е 296.70 лв. Тогава за вашето дружество признат разход ще е цялата сума от 3296.70 лв. и ще сте внесли данъка, който е дължим от физ.лице, но вие като платец трябва да удържите и внесете. А няма как иначе данъка да се признае за разход на дружеството при положение, че не е негов присъщ разход.

Благодаря на всички.
Подсказаното от Irenabrili решение отговаря на желанията на управителя на дружеството. Не ощетява фиска.
Да управителя желае да плати данъка на ФЛ наемодателя. Обяснението е че ще загуби повече от 270лв., време в обяснение на ФЛ наемодателя и бумашина, за да ги уддържи него. На управителите времето е по-скъпо от на счетоводителите 
Хубав ден!