Осчетоводяване на фактура

А как е издадена фактурата?

Закупен материал от фирма в Германия. Фирмата е регистрирано по ДДС и в Германия и в България. Има регистрирано ДДС в  BG.
Как трябва да осчетоводя фактурато като обиктовена с начислено ДДС или като ВОП и
с Протокол

В питането няма достатъчно информация за отговор. Вижте определението за ВОП и преценете имате ли ВОП или не.

Чл. 13. (1) Вътреобщностно придобиване е придобиването на правото на собственост върху стока, както и фактическото получаване на стока в случаите по чл. 6, ал. 2, която се изпраща или транспортира до територията на страната от територията на друга държава членка, когато доставчикът е данъчно задължено лице, което е регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка.

Питането за фактурата остава - кой е издателят  ?

Отговорът е в пряка зависимост от това под кой ДДС номер е издадена фактурата . И да - стана ясно, че доставчикът има ДДС регистрация и в двете страни, но кой ДДС номер е във фактурата ?

Най-долу във фактурата е посочена регистрацията в Германия.

Най-долу във фактурата е посочена регистрацията в Германия.

Защо е начислен ДДС в този случай ? Не може да включите фактура с ДДС номер от Германия директно в дневниците.

но в общата сума пише Общо нето с включено ДДС 20%

След като в издадената Ви фактура има вписан немския ДДС номер и е начислено ДДС вероятно доставчикът Ви е приел, че не сте регистрирани по ЗДДС. Друга причина за тази комбинация не виждам. Може да говорите с фирмата и да изясните нещата. Или е ВОП и не следва да имате начислено ДДС или е грешка във фактурата.

Пише, че в общата сума от 109,12лв е включено ДДС-20% което си е българската ставка,защото ако е по немската би трябвало да е 16% ДДС.
Поне аз така го разбирам!

При издадена фактура от фирма с немски ДДС номер при условие, че са сметнали / евентуално / Вашата фирма за нерегистрирана по ЗДДС следва да има начислен ДДС по тяхната ставка. А начисляването на ДДС 20 % е несъвместимо с немския ДДС номер във фактурата . Определено следва да си изясните кое е неправилното  в тази фактура - издателят ли или ставката.
Успех !