Справка по чл. 73, ал. 6 от ЗДДФЛ

12.02.2021, 11:16 2922 11

12.02.2021, 11:16
Публикации: 836 / 71
Здравейте,
През 2019 г. имам начислено и изплатено възнаграждение на СОЛ, на когото осигуровките са удържани (начислени по ведомост) в същата година, но са платени чрез дружеството в 2020 г. В справката за 2019 г. те са посочени като удържани, но сега се питам след като тогава са попълнени, дали и в справката за 2020 г. трябва да ги посоча отново, понеже тогава са наредени през сметката на предприятието? Или някъде имам пропуск?
#1 | 12.02.2021, 11:37
Публикации: 6700 / 670
Малко не е ясен въпроса.
#2 | 12.02.2021, 11:57
Публикации: 836 / 71
Малко не е ясен въпроса.
В справката за 2019 е декларирано: брутен доход ХХХ лв., осигуровки са сметка на СОЛ, удържани по ведомост 175,28 лв., данък 0. Това правилно ли е, ако дължимите осигуровки на СОЛ са платени в януари 2020 г. през дружеството? Ако е окей, то за справката за 2020 г. пак ще трябва да се декларират осигуровки 175,28 лв. Тоест осигуровките на СОЛ-а ще присъстват в справките за 2019 и 2020, защото в едната година са начислени, а в другата платени. Сякаш нещо не е както трябва.
#3 | 12.02.2021, 12:02
Публикации: 6700 / 670
В тези справка се декларират ИЗПЛАТЕНИ доходи.
#4 | 12.02.2021, 12:16
Публикации: 836 / 71
В тези справка се декларират ИЗПЛАТЕНИ доходи.
Ами те са изплатени!
#5 | 12.02.2021, 12:39
Публикации: 6700 / 670
В справката са посочват изплатените доходи през съответната календарна година. Това кога са платени осигуровките изобщо не касае тази справка.
#6 | 12.02.2021, 12:48
Публикации: 836 / 71
В клетка 4 е попълнено 175,28 за 2019 г.
#7 | 12.02.2021, 12:58
Публикации: 12059 / 2213
В клетка 4 е попълнено 175,28 за 2019 г.

Аз не разбирам въпроса - посочили са, че са удържани 175.28 колкото съответстват и на ведомостта им. Като си е попълвало ГДД лицето си има право не само на удържаните чрез дружеството, а на всички авансово внесени и си ги е допълнило. Какво е притеснението наистина не схващам - то сигурно е от петъка...
#8 | 12.02.2021, 12:59
Публикации: 9468 / 1602
Попълвате това, което е удържано от платените възнаграждения. Според годината, в която е направено плащането.
Кое кога и защо е начислено, не Ви интересува.
В конкретния случай /поне както разбирам въпроса/ щом възнаграждението е платено през 2019, тогава е трябвало да се приспаднат и дължимите осигуровки. Независимо, че са платени през 2020. За справката за 2020 тези осигуровки не Ви интересуват
#9 | 12.02.2021, 13:45
Публикации: 836 / 71
Попълвате това, което е удържано от платените възнаграждения. Според годината, в която е направено плащането.
Кое кога и защо е начислено, не Ви интересува.
В конкретния случай /поне както разбирам въпроса/ щом възнаграждението е платено през 2019, тогава е трябвало да се приспаднат и дължимите осигуровки. Независимо, че са платени през 2020. За справката за 2020 тези осигуровки не Ви интересуват

Мисля, че този коментар дава отговор на чуденката ми, но за да бъда наистина сигурен дали сте ме разбрали правилно, ще се опитам пак да обясня:

В месец декември е взето решение на ОС, че ще се плати възнаграждение на единия от съдружниците, който полага личен труд. В същия период доходът е начислен в РПВ, отразени са осигуровките 175,28 лв. (лични за ФЛ) и отчетен данък по ЗДДФЛ 0,00 лв., тъй като дължимите осигуровки ще се внесат в януари 2021 г. чрез търговското дружество. До края на 2019 г. възнаграждението е получено от СОЛ-а. Съответно в справката за 2019 е декларирано, това което е платено и удържано.
Но в самата справка ме притеснява следния текст: "Удържани по реда на КСО и ЗЗО или авансово внесени чрез дружеството на самоосигуряващо се лице". Осигуровките са удържани в 2019 и декларирани в справката за 2019 г., но пък са платени в началото на 2020 г. и по този начин не се ли отразяват и за справката 2020 г., тъй като пише, че клетката е и за авансово внесени? Така ако го тълкувам се получава два пъти деклариране на едно и също нещо. Затова смятам, че нещо не правя както трябва.
#10 | 12.02.2021, 13:49
Публикации: 12059 / 2213
Nickolay ,

при администрирането на личния труд има два варианта - или осигуровките удържаме от възнаграждението или само ги ползваме за намаляване на данъчната основа, а СОЛ си ги внася на каса/банка в дружеството. В случая при твоето питане явно организацията е да се удържат по ведомост и от цитирания от тебе текст попадаш в "удържани" . Иначе принципно осигуровките за декември, внесени през януари на следващата година са авансови осигурителни вноски за предходната година и като такива се попълват и в Т1/2 на ГДД.
#11 | 12.02.2021, 14:43
Публикации: 836 / 71
За да не изпадам в тълкувания и страсти, ще се огранича само до това, което е платено и удържано за годината, защото бъркоча ще стане по-голям. Благодаря на всички, които помогнаха да се изясни казуса поне за мен, макар и с клизма.  :blush:
Пълен достъп в КиК Инфо
за 13.75 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
най-голямата счетоводна група