Префактуриране на ел. енергия

Здравейте, искам малко помощ. Фирмата ни отдава  магазин под наем. Съответно фактурите за ток и вода са на наше име.Издаваме фактура за префактуриране на консумативите. Въпросът ми е как е най-правинло да се осчетоводи ф-рата за ток и ф-рата за префактурирането?

За да не отварям нова тема искам да попитам следното.
Ще префактурирам фактура за ел.енергия,в дебитното известие искам да опиша кВтч ,това добре ,но има и сумички за мрежови услуги ,тях на отделен ред ли да ги напиша?

Извинявайте но тази операция не е ли възстановен разход. Смятам че би трябвало осчетоводяването да е
1. 6010 / 4010 - цялата стойност по фактурата
2. 4010 / 5013 - ако плащането е по банков път § 10-16
3. 4887 / 6010 - префактурирането ( само тяхната част)
4. 5013 / 4887 - получаване на плащането отново ; 10-16

не е ли необходим протокол?

За да не пускам нова тема, ще използвам тази. Казусът е следния.
Април месец получавам 2 фактури съответно 1-во и второ междинно засичане. Плащаме ги и май месец получаваме кредитно известие със сума, която те ни дължат и съответно ще бъде приспадната със следващата фактура. Въпроса ми е какви статии е най - коректно да се съставят, за да се отрази кредитното?

Ок мерси! Съставям същата операция, както на предните две фактури, със стойността на кредитното известие (сумата, която те ни дължат), със знак минус.

НАП излезе със становище от тази година, че това може  да става с фактура:

Становище № 20-00-42/21.02.2014 г.

Много благодаря 

Само направи ми впечатление, че в становището пише ''следва да се има предвид, че настоящото становище разглежда случаите, при които префактурирането на разходите не е съпътствано от основната доставка между страните. За случаите, при които с такива разходи се увеличава данъчната основа на основна доставка между странит, по силата на чл.26,ал.3,т.3 от ЗДДС е приложимо общо становище ... изх.No 91-00-86 от 21.03.2007 на НАП''

и двете становища разглеждат консумативните разходи, малко се обърках вече   

 Да идеята ми е за дебитните известия към фактурите,
в старото указание пише, че префактурирането става с дебитно известие

Консумираме ел.енергия на общ електромер с още една бюджетна организация. Фактурата за цялата потребена ел.енергия идва на наше име. Ние вътрешно си определяме кой колко дължи и на нас ни превеждат сумата за тяхната консумация. Ние не сме регистрирани по ДДС и не можем да издадем данъчна фактура. Какъв документ следва да издадем за тази така наречена ел.енергия за префактуриране. Четох, че не е задължително да е фактура, тъй като реално няма доставка, може да е първичен счетоводен документ по чл.7 от Закона за счетоводството. Но какъв да бъде той-протокол някакъв ли, или е най-чисто да е фактура?