НАРЕДБА № 37 ОТ 16 ЮЛИ 2018 Г. ЗА ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ НА БАНКИТЕ

Глава първа.
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ

Чл. 1. С тази наредба се уреждат:

1. изискванията към вътрешните правила и процедури на банките за формиране, идентифициране, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции;

2. начинът за изчисляване на стойността на вътрешните експозиции на банките;

3. формата и съдържанието на отчетите за вътрешните експозиции, както и редът за предоставянето им на Българската народна банка (БНБ).

Чл. 2. (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) (1) Решенията за формиране на вътрешни експозиции се вземат само с единодушно решение на съвета на директорите или управителния съвет на банката след предварително одобрение от нейния надзорен съвет при банките с двустепенна система на управление.

(2) Алинея 1 не се прилага при формиране на експозиции към:

1. лица по чл. 45, ал. 1, т. 1 от Закона за кредитните институции (ЗКИ), когато общата експозиция към отделно лице е в рамките на лимит, който е предварително определен от надзорния съвет, съответно от членовете на съвета на директорите, които не са изпълнителни членове;

2. лица по чл. 45, ал. 1, т. 2 - 9 от ЗКИ, когато общата експозиция към отделно лице е по-малка от едно на сто от собствения капитал на банката, но не повече от 150 000 евро.

(3) Лимитът по ал. 2, т. 1 се определя съобразно обема и обхвата на извършваните от банката дейности и формираните от нея вътрешни експозиции, като не може да надвишава сумата от 150 000 евро към всяко отделно лице.

(4) Банките уведомяват БНБ в 10-дневен срок от вземане на решение по ал. 2.

Глава втора.
ИЗИСКВАНИЯ КЪМ ВЪТРЕШНИТЕ ПРАВИЛА ЗА ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Чл. 3. (1) Банките приемат и прилагат вътрешни правила и процедури за формиране, идентифициране, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции, които уреждат:

1. реда и начина за формиране и идентифициране на вътрешните експозиции и изчисляването на тяхната стойност;

2. механизми за осигуряване спазването на закона и вътрешните правила по отношение на вътрешните експозиции;

3. реда за информиране на управителния съвет (съвета на директорите) на банката за размера и кредитното качество на вътрешните експозиции;

4. реда за докладване на вътрешните експозиции към БНБ.

(2) Правилата и процедурите осигуряват, че банката:

1. разполага с информация, която да ѝ позволи добросъвестно и при полагане на дължимата грижа идентифициране на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ;

2. изготвя и поддържа актуален регистър за лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ и формираните към тях експозиции;

3. наблюдава и управлява адекватно всички относими към експозициите рискове.

(3) Правилата и процедурите включват:

1. (изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) документиран вътрешен процес за проследяване на линията на контрол или квалифицирано дялово участие до действителния собственик на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, съдържащ ефективни процедури за събиране, проверка и анализ на необходимата информация;

2. процедура за идентифициране на основните бизнес партньори на лицата по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, към които банката има експозиции, и периодично актуализиране на тази информация.

(4) Правилата и процедурите определят конкретни задължения на специализираната служба за вътрешен одит за извършване на проверка на процеса по установяване, наблюдение и докладване на вътрешните експозиции най-малко веднъж годишно.

(5) При определяне на квалифицирано дялово участие се прилагат изискванията на Съвместните насоки за пруденциална оценка на придобивания и увеличения на квалифицирани участия във финансовия сектор (JC/GL/2016/01).

Чл. 4. Банките представят на БНБ копие от правилата по чл. 3 в 10-дневен срок от приемането им, съответно от внасянето на изменения и допълнения в тях.

Глава трета.
ИЗИСКВАНИЯ ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА СТОЙНОСТТА НА ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Чл. 5. (1) (Доп. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Банките определят размера на вътрешните експозиции, представляващи балансови позиции, въз основа на брутната им балансова стойност.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Задбалансовите позиции се отчитат по номинална стойност без прилагане на конверсионни фактори с изключение на нискорисковите задбалансови позиции, посочени в група 5 от Приложение I на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 176/1 от 27 юни 2013 г.), наричан по-нататък "Регламент (ЕС) № 575/2013", които се отчитат с 50 % от стойността им.

(3) При определяне на стойността на вътрешните експозиции не се вземат предвид предоставените обезпечения и други техники за редуциране на кредитния риск.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) При изчисляване на стойността на експозициите по ал. 1 се включват активи под формата на аванси, които не са кредити, съгласно чл. 22, параграф 2 във връзка с част 1, параграф 32 и част 2, параграф 85, буква "ж" от Приложение V на Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117 на Комисията от 29 ноември 2024 г. за определяне на техническите стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на предоставянето на информация от институциите на надзорните органи и за отмяна на Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/451 на Комисията (ОВ, серия L от 27.12.2024 г.), наричан по-нататък "Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117", както и предплатени суми по наеми или вещни права на ползване.

(5) (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) В случаите, когато банката е формирала експозиция към трето лице, представляваща актив под формата на кредити и аванси, по която е учредено обезпечение от лице по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, в отчета се включва размерът на гарантираната с обезпечението част от експозицията, като този размер не се взема предвид при изчисляването на лимита по чл. 45, ал. 6 от ЗКИ.

(6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Ако кредитна институция чрез своя експозиция обезпечава експозиция на трето лице към лице в обхвата на чл. 45 от ЗКИ, то тази експозиция се включва при изчисляване на стойността на експозициите по ал. 1 и 2.

Чл. 6. (1) Банките установяват общата си експозиция към всяко отделно лице по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ като сбор от стойностите на експозициите по чл. 5.

(2) Алинея 1 не се прилага за експозициите към други кредитни институции и инвестиционни посредници.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) При установяване на общия размер на експозициите по ал. 1 не се включват:

1. инвестициите в капитала на лица по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ, които се приспадат от собствения капитал на банката;

2. експозициите към дъщерни дружества на банката, в случай че са изпълнени едновременно следните условия:

а) дружеството е финансова институция по чл. 4, параграф 1, т. 26 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

б) дружеството е със седалище на територията на Република България;

в) дейността на дружеството е интегрирана в бизнес модела на банката и съответства на рисковия ѝ апетит;

г) дружеството е напълно включено в същата консолидация, както и банката;

д) дружеството е тясно интегрирано в процесите по оценка, измерване и контрол на риска, които прилага банката, като са въведени адекватни контролни механизми за управлението му от страна на банката, включително периодични уведомления на съответните контролни звена на банката за размера на поетите рискове;

е) не са налице настоящи или бъдещи съществени практически или правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения от дъщерното дружество към банката;

3. експозициите към държавни органи, бюджетни организации и публични предприятия.

(4) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Изключението по ал. 3, т. 2 се прилага след предварително одобрение от БНБ. За получаване на одобрението банката подава заявление, към което прилага:

1. актуална организационна структура на групата, данни за дъщерното дружество и вътрешните експозиции на банката към него;

2. описание на политиката за управление на риска и начина, по който се прилага в рамките на групата и спрямо дъщерното дружество;

3. документи, удостоверяващи съответствието на политиката за управление на риска и процедурите за оценка, измерване и контрол на риска с тези в рамките на групата, в това число кредитен, пазарен, ликвиден и операционен риск;

4. описание на механизмите за осигуряване на капиталова подкрепа и изплащане на задължения в случай на финансови затруднения на едно от лицата в групата;

5. декларация от лицата, които управляват и представляват банката и дъщерното дружество, че няма практически и правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения;

6. независимо правно становище, че не са налице настоящи или бъдещи съществени практически или правни пречки за своевременно осигуряване на капиталова подкрепа или изплащане на задължения;

7. документ за платена надзорна такса.

(5) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Българската народна банка може да поиска от заявителя предоставянето в определен от нея срок на допълнителна информация.

(6) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Българската народна банка издава одобрение по ал. 3, т. 2 в 3-месечен срок от представяне на всички необходими документи, удостоверяващи спазването на условията за издаването му.

(7) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Българската народна банка отказва да издаде одобрение, ако установи, че не са спазени условията по ал. 3, т. 2, ако не са представени в определения срок необходимите данни и документи или представените съдържат непълна, противоречива или недостоверна информация.

(8) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Банките са длъжни да уведомяват БНБ за всяка промяна в условията за издаване на одобрението в 10-дневен срок от промяната на обстоятелствата.

(9) (Нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Банките са длъжни да отчитат и докладват експозициите по ал. 2 и 3 по реда на тази наредба.

Чл. 6а. (Нов - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Българската народна банка събира такса за разглеждане на заявление по чл. 6, ал. 4 в размер на 1500 евро.

Глава четвърта.
ОТЧЕТНОСТ И УВЕДОМЛЕНИЯ

Чл. 7. (1) (Изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) Банките съставят и представят в БНБ отчети за вътрешните експозиции във формата и със съдържанието съгласно образец, утвърден от подуправителя на БНБ, ръководещ управление "Банков надзор", в сроковете за тримесечна отчетност по чл. 3, параграф 1 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2024/3117.

(2) Отчетите по ал. 1 се подават по електронен път при спазване на изискванията на Закона за електронния документ и електронния подпис.

(3) Отчетите по ал. 1 се съставят както на индивидуална, така и на консолидирана основа.

Чл. 8. (1) Банките предоставят в БНБ уведомления за формиране на вътрешна експозиция съгласно чл. 71, ал. 1, т. 5 от ЗКИ в 10-дневен срок от вземане на решение за формиране на вътрешна експозиция или за одобрен лимит за такава. Към уведомлението се прилагат протокол от решението на управителния и надзорния съвет, съответно на съвета на директорите на банката, и отчетната форма съгласно образеца по чл. 7, ал. 1, съдържаща данни за експозицията.

(2) Банките незабавно уведомяват БНБ при установяване на нарушение на лимитите по чл. 45, ал. 6 от ЗКИ. В уведомлението банката посочва причините за нарушението и приетия план и действия за привеждане на съответната експозиция в съответствие с установените лимити.

(3) Алинея 1 не се прилага при промяна на размера на вътрешна експозиция, когато тази промяна е в рамките на одобрен лимит, за който БНБ е уведомена.

Глава пета.
НАДЗОР ВЪРХУ ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Чл. 9. (1) БНБ използва отчетите и уведомленията за вътрешните експозиции, като ги внедрява в процеса по надзорен преглед и оценка на дейността на банките по чл. 79в от ЗКИ.

(2) БНБ може да изисква представяне на допълнителни данни и документи за удостоверяване спазването на изискванията на ЗКИ и тази наредба.

Допълнителни разпоредби

§ 1. По смисъла на тази наредба:

1. "Вътрешна експозиция" е експозиция към лице по чл. 45, ал. 1 от ЗКИ.

2. "Собствен капитал" е сборът от капитала от първи ред и капитала от втори ред съгласно чл. 4, параграф 1, т. 118 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

3. "Действителен собственик" е лице по смисъла на § 2 от допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари.

4. "Брутна балансова стойност" е счетоводната стойност на експозицията, преди да са приложени съответните корекции за специфичен кредитен риск, допълнителни корекции на стойността в съответствие с чл. 34, чл. 110 и други разпоредби на Регламент (ЕС) № 575/2013, уреждащи подобни корекции.

5. (изм. - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) "Задбалансова позиция" е експозиция от Приложение I от Регламент (ЕС) № 575/2013.

6. (нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) "Бюджетни организации" са организации по смисъла на § 1, т. 5 от допълнителните разпоредби на Закона за публичните финанси.

7. (нова - ДВ, бр. 4 от 2026 г.) "Публични предприятия" са предприятия по смисъла на чл. 2 от Закона за публичните предприятия.

Преходни и Заключителни разпоредби

§ 2. Банките са длъжни да приемат правилата и процедурите по чл. 3 в 6-месечен срок от влизането в сила на наредбата.

§ 3. Наредбата се издава на основание чл. 45, ал. 8, чл. 45б и 45в от Закона за кредитните институции и е приета с Решение № 191 от 16 юли 2018 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.

Преходни и заключителни разпоредби
КЪМ НАРЕДБА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА НАРЕДБА № 37 ОТ 16 ЮЛИ 2018 Г. ЗА ВЪТРЕШНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ НА БАНКИТЕ

(ОБН. - ДВ, БР. 4 ОТ 2026 Г.)

§ 8. Заварените при влизането в сила на тази наредба административни производства се довършват по досегашния ред.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .