Здравейте,
Фирма закупува компютър на стойност 2499,00 лв без ддс. Активът ще се използва и за лични цели в размер на 20 % от стойността. Счетоводните записи, които са направени са:
206/401 - 1999,20 - 80 %
4531/401-399,84
206/401-599,76 лв - лично ползване 20 %
Върху сумата от 599,76 няма да се начислява счетоводна амортизации и трябва да се плати данък върху разходите.
Въпросите ми са:
Върху сумата от 599,76 съм начислила месечни данъчни амортизации. Трябва ли тези амортизации да се включат в данъчната декларация като разходи от последваща оценка на амортизируеми данъчни активи, т.е в увеличението на финансовия резултат или да бъдат включени като разходи, формиращи данъчен актив.
Във връзка с данък върху разходите, 20 % от сумата на амортизацията , трябва ли да бъде включена като данъчна основа на социални разходи, върху които да се плати 10 % данък
Някакви други счетоводни записи освен за плащането на 10 % данък трябва ли да се правят ?
Благодаря!