Получени фактури от доставчик с 2-годишно закъснение

18.05.2016, 16:27 3707 11
0 Потребители и 1 Гост преглежда(т) този раздел.

18.05.2016, 16:27
Публикации: 103 / 3
Здравейте, днес мой клиент е получил фактури от негов доставчик за 2014 г. и 2015 г. Доставчикът твърди, че са пращали фактурите по мейл, но ние нищо не сме получили. Защо, най-малкото, при годишните приключвания за 2014 г. и 2015 г. не са ни пратили писма за потвърждаване на вземания - нямам обяснения. Друг е въпросът, че и моят клиент е ползвал въпросната услуга за колокиране на сървър и интернет достъп без да се замисли, че дължи пари за това. Не оспорваме сумите, но какво да ги правя сега тези фактури от 2014 г. и 2015 г. При загуба за 2014 г. от 320,000 лв. и за 2015 г. - 236,000 лв. сумите по фактурите за съответните години са 880 лв. и 1,400 лв. Това не ми се вижда като фундаментална грешка. Мога ли да ги осчетоводя като разход през 2015 г.? И с каква дата тогава ще са фактурите?
#1 | 25.05.2016, 16:32
Публикации: 103 / 3
Здравейте, сега видях, че съм допуснала грешка във въпроса - мога ли да ги осчетоводя като разход през 2016 г., не 2015 г.
#2 | 08.06.2016, 14:54
Публикации: 103 / 3
Здравейте, досега намерих отговор на въпросите, които съм поставила. Ще осчетоводя тези разходи през 2016 г. като текущи, след което в ГДД ще увелича данъчния резултат за 2016 г. и няма да ги призная за данъчни цели. Но имам един последен въпрос - трябва ли да уведомявам НАП за тези фактури? Според мен - трябва, но ако някой има желание и аргументи да ме убеди в противното, ще съм много благодарна.
#3 | 08.06.2016, 15:03
Публикации: 9364 / 1591
" Ще осчетоводя тези разходи през 2016 г. като текущи, след което в ГДД ще увелича данъчния резултат за 2016 г. и няма да ги призная за данъчни цели."

В коя клетка от декларацията ще ги посочите ?


" Но имам един последен въпрос - трябва ли да уведомявам НАП за тези фактури? Според мен - трябва, "

Бихте ли споделили аргументите си за това като се има предвид решението Ви да увеличавате с тях финансовия резултат ?
#4 | 08.06.2016, 15:11
Публикации: 103 / 3
Ще ги посоча в Помощната справка - Разходи, отчетени във връзка с открита счетоводна грешка. И понеже според мен по този начин разходът не се признава през 2016 г. трябва, след уведомяване на НАП, да се коригира резултата за 2014 г. и 2015 г. и да се увеличи загубата за тези две години.
#5 | 08.06.2016, 15:54
Публикации: 9364 / 1591
Това, че неполучени фактури не сте осчетоводили през съответната година не е счетоводна грешка, мисля. Иначе вижте чл.75 ЗКПО и процедурата по уведомяване.
#6 | 08.06.2016, 16:11
Публикации: 103 / 3
Така или иначе, плащайки тези фактури през 2016 г., трябва да ги осчетоводя, но в същото време да не призная разхода за 2016 г. Не виждам на какво друго основание да увелича счетоводния финансов резултат освен като счетоводна грешка. Процедурата по уведомяване я четох, но много ми се искаше някой да извади "вълшебен" аргумент, че мога да си спестя това. Фирмата е абсолютно коректна, но загубеното време с НАП ми се свиди.
#7 | 08.06.2016, 16:16
Публикации: 9364 / 1591
Според мене прочитът на чл.75 води до извода, че тези фактури следва да осчетоводите през съответните години , за които се отнасят, а не през 2016. И едва тогава да подадете уведомление до НАП за корекция на резултатите за тези години. А това, което искате да направите не води до задължение за уведомяване.
#8 | 08.06.2016, 16:26
Публикации: 103 / 3
Искате да кажете, че ако ги осчетоводя през 2016 г. и увелича дан.резултат в ГДД, няма да може да се възползваме от увеличение на загубата за 2014 г. и 2015 г., но и няма да уведомяваме НАП за корекции? Което ме устройва абсолютно.
#9 | 08.06.2016, 16:31
Публикации: 9364 / 1591
Така мисля.
#10 | 08.06.2016, 16:32
Публикации: 103 / 3
Благодаря ви за отговорите.
#11 | 08.06.2016, 16:43
Публикации: 9364 / 1591
Приложението на чл. 75, ал. 3 от ЗКПО след 01.01.2013 г.

Публикувано на 30.07.2013

Анета Георгиева - данъчен експерт


   
Скрит текст :
В момента тук са: 0 Потребители и 1 Гост
Пълен достъп в КиК Инфо
За 7,99 лв. без ДДС на месец при год. абонамент
По-бързо
По-удобно
По-сигурно*
Абонамент
Последни теми
Последно в Новини
Намери ни във Facebook
Харесай нашата страница
Facebook.com/KiKinfo
и се присъедини към
ПРОФЕСИОНАЛНА СЧЕТОВОДНА ОБЩНОСТ
група с над 25 000 членове