Здравейте, ето малко разсъждения от мен:
1.
„аванс по договор 150 лв сметки 411/402 със 150 лв” т.е. имате договор за продажба, без да прехвърляте собственост до момента на окончателно плащане ли? И имате постъпление от 150лв по договора. Данъчното събитие е получаването на аванса и във фактурата отразявате само него.
2.
„фактура 2
доставяне на допълнително количество 50 лв сметки 411/701 50 лв"
Като се има предвид т.1 в която е аванс, това допълнително количество от къде идва? Ако измените договора, но нямате друго плащане освен горното защо е тази фактура?
Точно тази фактура Ви обърква.
Обиктовено след аванс от порядъка на 80-90% започва извозване на зърното. И винаги ще имате фактура- дебитно или кредитно, защото курса на последния камион трябва да се запълни или остава безсмислен. Затова и аванса е малко по-малко от окончателното.
Затова:
Дт Пар.средства/Кт Клиенти със сумата на авансовото плащане;
Дт Клиенти/Кт Кл.аванси – за колкото авансови плащания имате по договора, до пет дни от датата на постъплението, издавате фактура с текст „ аванс по договор№….”.
Дт Клиенти /Кт черв. Кл.аванси -с общата сума на авансовите плащания и
Кт Приходи – със сумата на окончателната фактура,
А тя самата изглежда така
1.Приспадане на аванси по Договор№ ..………… с минус общата сума на авансовите плащания ………… ;
2.Пшеница рек…. ……………………..плюс цялото извозено количество и цена, която във вашия случай е за 250лв.
Ако имате плащане на 100%(в текстовете на договорите "авансово", т.е. преди доставка
) четете договора - прехвърля ли се собственост? Ако е пусната отначало фактура за цялото количество (често е точно така) и после са ви платили 80% значи имате частично плащане по фактура; то след окончателно извозване коригирате с дебитно/кредитно количеството в тази фактура.