Здравейте, фирма е регистрирана по чл.96 от ЗДДС. През Януари 2024 получава SAAS услуга от швейцария. Фактурата е отразена в дневник покупки по чл.82 без право на ползване на данъчен кредит. Съставен е протокол по чл.117, но същият липсва като отразен в дневник продажби и ддс справката. Как е възможно и правилно да се коригира ненавремнното отразяване в декларацията? Какви са предстоящите санкции?
Благодаря предварително!